टीयर 1 और 2 के लिए एनपीएस (NPS) निकासी नियम: समझाए गए

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एनपीएस या नेशनल पेंशन स्कीम रिटायर्मेंट के लिए एक दीर्घकालिक वोलंटरी निवेश योजना है। यह पीएफआरडीए (पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण) और भारत की केंद्र सरकार के अधिकार क्षेत्र में है।

60 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर रिटायर्मेंट के बाद वरीयता और पात्रता के अनुसार एनपीएस कॉर्पस की निकासी एकमुश्त या वार्षिकी दोनों के रूप में संभव है।

यह लेख एनपीएस निकासी नियमों को उदाहरणों के साथ आसान समझने की सुविधा प्रदान करेगा।

अगर आप एक एनपीएस ग्राहक हैं, तो आप विभिन्न मापदंडों को पूरा करने के अधीन, समय से पहले और परिपक्व रूप से अपने एनपीएस कॉर्पस को वापस ले सकते हैं। इसके अलावा, कोई आपात स्थिति उत्पन्न होने पर आप आंशिक निकासी भी कर सकते हैं। कॉर्पस, आयु और अन्य कारकों के आधार पर संबंधित निकासी सीमाएं भी हैं।

यह जानने के लिए पढ़ें कि क्या आप रिटायर्मेंट से पहले एनपीएस राशि निकाल सकते हैं।

एनपीएस निवेश की आंशिक निकासी के मामले में नए नियम लागू होने का इंतजार कर रहे हैं। अगर आपको कुछ नकदी की जरुरत है, तो आप टैक्स-मुक्त आंशिक एनपीएस निकासी भी कर सकते हैं। कोई भी ऑनलाइन या पीओपी सेवा प्रदाता को आंशिक निकासी फॉर्म जमा करके आवेदन कर सकता है। हालांकि, वे कुछ कड़े नियमों के साथ आते हैं। कुछ शर्तें जिनके तहत एनपीएस से आंशिक निकासी की जा सकती है:

• आवेदक को कम से कम तीन वर्षों के लिए एनपीएस ग्राहक होना चाहिए

• निकासी राशि उस समय कुल निवेश के 25% से ज्यादा नहीं हो सकती

• विशिष्ट कारण जिसके तहत कोई व्यक्ति आंशिक निकासी के लिए आवेदन कर सकता है:

  • बच्चों का विवाह

  • बच्चों की उच्च शिक्षा

  • अपने नाम से घर या फ्लैट खरीदना या अपने जीवनसाथी के साथ साझा करना। हालांकि, अगर आवेदक के नाम पर पहले से ही एक घर/फ्लैट है, तो यह संभव नहीं है

  • गंभीर चिकित्सा स्थितियां जैसे एमएस, अंग प्रत्यारोपण, कैंसर, गुर्दे की विफलता आदि

  • जीवन-धमकाने वाली या गंभीर दुर्घटनाएं

  • पीएफआरडीए द्वारा अपडेट की गई अन्य बीमारियां

उदाहरण के लिए, अगर किसी व्यक्ति का एनपीएस कॉर्पस ₹3 लाख है, तो वह ₹3 लाख का 25%, यानी ₹75000 निकाल सकता है। हालांकि, एनपीएस कार्यकाल के दौरान अधिकतम तीन निकासी की जा सकती है और एनपीएस से प्रत्येक आंशिक निकासी के बीच पांच साल का अंतर अनिवार्य है।

वर्तमान में, एक व्यक्ति एकमुश्त राशि के रूप में कुल कोष का 60% तक निकाल सकता है, जबकि शेष 40% के साथ एक वार्षिकी योजना की सदस्यता लेने की जरुरत होती है। एनपीएस के नए नियमों के अनुसार, सब्सक्राइबर बिना एन्युइटी प्लान खरीदे पूरे कॉर्पस को निकाल सकते हैं, अगर यह 5 लाख रुपये से कम या बराबर है। ये निकासी टैक्स-मुक्त भी हैं।

उदाहरण के लिए, अगर किसी के पास ₹4.5 लाख का कोष है, तो वह रिटायर्मेंट के बाद पूरी राशि निकाल सकता है। हालांकि, अगर कोष 10 लाख रुपये से ज्यादा है, तो कोई केवल 6 लाख रुपये तक की राशि टैक्स-मुक्त निकाल सकता है। उसे शेष ₹4 लाख के लिए वार्षिकी योजना खरीदनी होगी।

हालांकि निकासी टैक्स-मुक्त हैं, फिर भी वार्षिकी आय स्लैब के अनुसार कर योग्य है। इसलिए, अगर आपकी वार्षिकी ₹4 लाख है, तो यह उस व्यक्ति की टैक्स स्लैब दर पर टैक्स योग्य होगी। भुगतान भुगतान के वर्षों के साथ पत्राचार में टैक्स योग्य है।

अगर कोई अधिवर्षिता की आयु से पहले स्वेच्छा से रिटायर होना चाहता है, तो वह कार्यकाल पूरा होने से पहले स्वेच्छा से एनपीएस से बाहर निकल सकता है। हालांकि, कुछ नियम लागू होते हैं। यह हैं:

रिटायर्मेंट से पहले एनपीएस निकासी के लिए पात्र होने के लिए न्यूनतम 10 वर्षों के लिए एनपीएस खाता रखने की जरुरत है।

नए एनपीएस समयपूर्व निकासी नियमों के अनुसार, अगर कोष ₹2.5 लाख से कम या उसके बराबर है, तो एक ग्राहक पूरी राशि निकाल सकता है।

अगर कॉर्पस ₹2.5 लाख से अधिक है, तो वह कॉर्पस का अधिकतम 20% ही निकाल सकता है और शेष 80% के साथ वार्षिकी योजना खरीद सकता है।

इसलिए, उदाहरण के लिए, अगर मिस्टर एक्स के पास ₹2.3 लाख का एनपीएस कॉर्पस है, तो वह पूरी राशि निकाल सकते हैं। दूसरी ओर, अगर मिसेज़ वाई के पास ₹10 लाख का संचित एनपीएस फंड है, तो वह अधिकतम ₹2 लाख ही निकाल सकती हैं। शेष ₹8 लाख वार्षिकी के लिए सुरक्षित किए जाएंगे।

यह दोनों निकासी प्रारूप मिस्टर एक्स और मिसेज़ वाई के आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य है। मिसेज़ वाई के मामले में, वार्षिकी पर उनके आयकर स्लैब के अनुसार भुगतान के संबंध में कर लगाया जाएगा।

नए नियमों के तहत, एनपीएस की सदस्यता लेने की अधिकतम आयु अब 65 से बढ़ाकर 70 कर दी गई है, जबकि निकासी की सीमा अब 75 वर्ष है। मौजूदा एनपीएस ग्राहक अब 60 वर्ष की आयु से अधिक निवेश करने का विकल्प चुन सकते हैं, जबकि उनके एनपीएस खाते को 70 वर्ष की आयु तक बढ़ा दिया गया है।

इसके अलावा, अपडेट किए गए नियम भी अधिक कॉर्पस उत्पन्न करने के लिए विस्तारित अवधि के लिए रहने की अनुमति देते हैं। मैच्योरिटी के बाद, एन्युइटी की खरीद या किसी भी एनपीएस राशि की निकासी को तीन साल तक के लिए टाला जा सकता है, जब वह 60 वर्ष का हो जाता है या रिटायर्मेंट की आयु तक पहुंच जाता है, जो भी पहले हो।

जब कोई कॉर्पस राशि निकालता है, हालांकि, रिटायर्मेंट के मामले में वही नियम लागू होते हैं। इसका मतलब है कि कोई व्यक्ति अधिकतम 60% कोष निकाल सकता है, जबकि शेष 40% का उपयोग वार्षिकी योजना खरीदने के लिए किया जाएगा।

उदाहरण के लिए, अगर किसी के पास लगभग ₹10 लाख का एनपीएस कोष है, तो ₹6 लाख तक की निकासी टैक्स-मुक्त है। शेष ₹4 लाख का उपयोग वार्षिकी के लिए किया जाएगा। यद्यपि मासिक पेंशन के लिए एक टैक्स है, वार्षिकी भुगतान संबंधित व्यक्ति के आयकर स्लैब के अनुसार सालाना कर योग्य है।

एनपीएस ग्राहक की मृत्यु की स्थिति में, निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के मामले में कानूनी नामिती/वारिस मृत ग्राहक के पूरे एनपीएस कोष को वापस ले सकता है। सरकारी कर्मचारियों के लिए वार्षिकी योजना खरीदना अनिवार्य है।

नियम आयु और अन्य मापदंडों के संबंध में ऊपर किए गए प्रावधानों के अधीन हैं, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है।

टीयर I

• एनपीएस अभिदाता विशिष्ट परिस्थितियों में टीयर I कॉर्पस से आंशिक निकासी का विकल्प चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, पुरानी स्वास्थ्य स्थितियों का उपचार, उच्च शिक्षा, बच्चों का विवाह आदि।

• एक निवेशक जिसने एनपीएस में 3 साल के लिए निवेश किया है, वह कुल योगदान का अधिकतम 25% निकाल सकता है। 

• पूरी अवधि के दौरान एक निवेशक आंशिक एनपीएस समयपूर्व निकासी के लिए तीन बार आवेदन कर सकता है।

• सभी आंशिक निकासी निःशुल्क की जा सकती है।

टियर II

• टीयर II निकासी केवल पीओपी-एसपी के माध्यम से ही संभव है। सब्सक्राइबर को प्रासंगिक दस्तावेजों के साथ यूओएस-एस12 फॉर्म भरना होगा। इसके बाद पीओपी निकासी की प्रक्रिया शुरू करता है और तीन दिनों के भीतर वितरण पूरा हो जाता है।

• टीयर II खाते वोलंटरी खाते हैं इसलिए, इसमें निकासी पर कोई प्रतिबंध नहीं है।

• एक निवेशक किसी भी उद्देश्य के लिए अपनी इच्छानुसार कोई भी राशि निकाल सकता है।

• टियर II खातों को टैक्स लाभ नहीं मिलता है।

एनपीएस निकासी के लिए जरुरी दस्तावेज हैं:

• संबंधित एनपीएस ग्राहक के राजस्व स्टाम्प के साथ हस्ताक्षरित और भरी हुई अग्रिम मुहर लगी रसीद

• बैंक पासबुक, कैंसिल चेक, बैंक का लेटरहेड, खाताधारक के नाम, नंबर और आईएफएससी कोड के प्रमाण के साथ बैंक प्रमाण पत्र

• अगर पूर्ण निकासी के लिए पात्र हैं, तो एक अंडरटेकिंग कम रिक्वेस्ट फॉर्म भी जमा करना होगा

• केवाईसी दस्तावेज

• मूल पैन कार्ड

एक अभिदाता एनपीएस निकासी की अपनी स्थिति की जांच करने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन कर सकता है:

सीआरए वेबसाइट के होम पेज ( www.cra-nsdl.com ) पर उपलब्ध सीमित एक्सेस व्यू (प्री-लॉग-इन) कार्यक्षमता के माध्यम से इसकी जांच की जा सकती है।

एनपीएस निकासी स्थिति को 'एग्जिट विदड्रॉल रिक्वेस्ट' के तहत ट्रैक करना भी संभव है और फिर एनपीएस पोर्टल के माध्यम से लॉग इन करने के बाद 'विदड्रॉल रिक्वेस्ट स्टेटस व्यू' का चयन करें।