ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট কীভাবে আপনার ফিনান্সিয়াল ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করে?

কর ফাঁকি মনিটর করার জন্য, ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট কিছু নতুন পদ্ধতি নিয়ে এসেছে যা ব্যক্তিদের অঘোষিত ইনকাম ট্র্যাক করতে সাহায্য করবে। যে সমস্ত ব্যক্তিরা ঘন ঘন উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস করেন, তাঁদেরকে এই বিষয়টি ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্টকে অবহিত করতে হবে।

অন্যথায়, সংশ্লিষ্ট ডিপার্টমেন্ট এই ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করবে এবং সংশ্লিষ্ট ব্যক্তি বা ট্যাক্সপেয়ারকে নোটিশ পাঠাবে।

ভাবছেন কীভাবে ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট আপনার ফিনান্সিয়াল ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করে?

চলুন খুঁজে বের করা যাক!

বর্তমানে, প্রতিটি উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনসের ক্ষেত্রে ব্যক্তির প্যান (PAN) কোট করতে হবে। প্রদত্ত তথ্যের ভিত্তিতে, আইটি ডিপার্টমেন্ট ফিনান্সিয়াল ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করতে পারে। বিকল্পভাবে, আইটি ডিপার্টমেন্ট অন্যান্য প্রধান সূত্র থেকে তথ্য পেতে পারে, যার মধ্যে ফিনান্সিয়াল ইন্সটিটিউশন অথবা প্রপার্টি রেজিস্ট্রার অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

ব্যক্তিরা যখন একটি ব্যাঙ্ক, ইনস্যুরার, ক্রেডিট কার্ড কোম্পানি, বা মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানির মাধ্যমে উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস করেন, তখন এই প্রতিষ্ঠানগুলি ইনকাম ডিপার্টমেন্টকে এই একই বিষয়ে তথ্য প্রদান করে।

এর পরে, ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট একজন ব্যক্তির দ্বারা ফাইল করা রিটার্নের সাথে প্রদত্ত তথ্যগুলিকে মিলিয়ে দেখে। আইটি ডিপার্টমেন্ট প্রাথমিকভাবে ব্যক্তির দ্বারা ঘোষিত মোট ইনকাম এবং ইনভেস্টমেন্টের সাথে সামগ্রিক ইনকামের তুলনা করে এবং ট্যাক্স লায়াবিলিটি হিসাব করে। এই হিসাবের মাধ্যমে, আইটি ডিপার্টমেন্ট সহজেই ফাঁকি (যদি থাকে) খুঁজে বের করতে পারে।

এখন যেহেতু আপনি ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট কীভাবে আপনার ফিনান্সিয়াল ট্রান্সাকশনসগুলিকে ট্রেস করে সে সম্পর্কে একটি প্রাথমিক ধারণা অর্জন করেছেন, আসুন এমন কিছু ট্রান্সাকশনস সম্পর্কে জেনে নেওয়া যাক, যেগুলি আইটি ডিপার্টমেন্ট ট্র্যাক করে।

[সূত্র]

কালো টাকার মামলা চেক করার জন্য এবং উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করার জন্য, ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট নতুন গাইডলাইন জারি করেছে, যেটি নভেম্বর 2016, মার্চ 2017 এবং আগস্ট 2020 থেকে কার্যকর হয়েছে৷ এই গাইডলাইন অনুসারে, সমস্ত মালপত্র ও পরিষেবা প্রদানকারীকে ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্টের কাছে অতি অবশ্যই উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনসের রিপোর্ট করতে হবে।

এছাড়াও, নতুন গাইডলাইন অনুযায়ী ট্যাক্স অথরিটিকে ফর্ম 61A এর মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ড, স্থাবর সম্পত্তি, নগদ রসিদ সংক্রান্ত টার্ম ডিপোজিট, শেয়ার কেনা, বৈদেশিক মুদ্রা বিক্রি সংক্রান্ত তথ্য প্রদান করা প্রয়োজন।

ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট দ্বারা ট্র্যাক করা ট্রান্সাকশনস সম্পর্কে জানার জন্য পড়তে থাকুন।

1. স্থাবর সম্পত্তি ক্রয়/বিক্রয়

ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট ₹30 লক্ষ বা তার বেশি মূল্যের স্থাবর সম্পত্তির যেকোনো প্রকার ক্রয় বা বিক্রয় ট্র্যাক করতে পারে। এক্ষেত্রে, প্রপার্টি রেজিস্ট্রারকে এই জাতীয় মূল্যের ট্রান্সাকশনস সংক্রান্ত বিষয়ে রিপোর্ট করতে হবে। অন্যদিকে, প্রপার্টি ক্রয় বা বিক্রয়কারী ব্যক্তিদের অবশ্যই ফর্ম 26AS-এ এটি ডিক্লেয়ার করতে হবে। ব্যক্তিরা (ক্রেতা/বিক্রেতা) এই ট্রান্সাকশনসটি রিপোর্ট করেছেন কি না, আইটি ডিপার্টমেন্ট সেটি যাচাই করবে।

2. নগদ মূল্যে মালপত্র ও পরিষেবা ক্রয়/বিক্রয়

নগদ মূল্যে ₹2 লক্ষের বেশি মালপত্র ও পরিষেবা বিক্রির ক্ষেত্রে, প্রফেশনালদের ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্টকে অবহিত করতে হবে। ₹2 লক্ষ বা তার বেশি মূল্যের যেকোনো মালপত্র ও পরিষেবা নগদে ক্রয় বা বিক্রয়ের ক্ষেত্রে টিসিএস (TCS) (উৎস থেকে সংগৃহীত ট্যাক্স) আরোপ করা হবে।

3. ব্যাঙ্কে টার্ম ডিপোজিট

ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট ব্যাঙ্ক ট্রান্সাকশনস, বিশেষ করে একটি অর্থবর্ষে ₹10 লক্ষ বা তার বেশি মূল্যের টার্ম ডিপোজিট ট্রেস করে। ব্যাঙ্কগুলি এই ট্রান্সাকশনস-সম্পর্কিত তথ্য ইনকাম ট্যাক্স অথরিটিকে প্রদান করে, যার মাধ্যমে ডিপার্টমেন্ট রিটার্ন ফাইল রিপোর্টটিকে যাচাই করে। পোস্ট অফিস অ্যাকাউন্ট থেকে ডিপোজিট ও উইথড্রয়ালের ক্ষেত্রেও নতুন গাইডলাইন প্রযোজ্য।

4. কারেন্ট অ্যাকাউন্ট ডিপোজিট

আরেক ধরনের উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস যেটি ব্যক্তিদের ইনকাম ট্যাক্স র‍্যাডারের আওতায় ঠেলে দিতে পারে, তার মধ্যে কারেন্ট অ্যাকাউন্ট ডিপোজিট বা একটি ফিনান্সিয়াল বছরে ₹50 লক্ষ বা তার বেশি টাকা উইথড্রয়াল করা অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। এক্ষেত্রে, ফিনান্সিয়াল প্রতিষ্ঠানগুলিকে এই ধরনের উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনসগুলি অবশ্যই আইটি ডিপার্টমেন্টে রিপোর্ট করতে হবে।

5. মিউচুয়াল ফান্ড, স্টক, বন্ড বা ডিবেঞ্চারে ইনভেস্ট করা

ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট একটি মিউচুয়াল ফান্ড, স্টক, বন্ড বা ডিবেঞ্চারে ইনভেস্টমেন্ট সম্পর্কিত ট্রান্সাকশনসগুলি ট্র্যাক করে, যেগুলি একটি ফিনান্সিয়াল বছরে ₹10 লক্ষের বেশি হয়। ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট একটি অ্যানুয়াল ইনফর্মেশন (এআইআর) (AIR) স্টেটমেন্ট তৈরি করেছে, যেটি উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করতে সাহায্য করে। এক্ষেত্রে, সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষ এআইআর (AIR) এর উপর ভিত্তি করে একটি অর্থবর্ষে উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনসের তথ্য সংগ্রহ করে। যদি ব্যক্তিরা এই অ্যামাউন্টের একটি ট্রান্সাকশনস করে থাকেন, তাহলে তাঁরা ফর্ম 26AS-এর এআইআর (AIR) সেকশনে এটি পরীক্ষা করে দেখতে পারেন। এই ফর্মের পার্ট E উচ্চ-মূল্যের ট্রান্সাকশনস সম্পর্কিত তথ্য ফিচার করে।

6. ব্যাঙ্কে ক্যাশ ডিপোজিট

যদি কোনো ব্যক্তি একটি অর্থবর্ষে ₹10 লক্ষ বা তার বেশি জমা করেন, তাহলে ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট ব্যাঙ্ক ট্রান্সাকশনস ট্র্যাক করে। ব্যক্তিদের কারেন্ট অ্যাকাউন্ট এবং টাইম ডিপোজিট ছাড়া এক বা একাধিক অ্যাকাউন্টে এই জাতীয় উচ্চ-মূল্যের অ্যামাউন্টগুলি কর্তৃপক্ষকে বিশেষভাবে উদ্বিগ্ন করে।

7. ক্রেডিট কার্ড বিল পেমেন্ট

সিবিডিটি (CBDT) (সেন্ট্রাল বোর্ড অফ ডাইরেক্ট ট্যাক্স) বার্ষিক একটি ক্রেডিট কার্ডের বিপরীতে ₹1 লাখ বা ​​তার বেশি ক্যাশ পেমেন্ট সম্পর্কে অবহিত করার নির্দেশ দেয়। সংশ্লিষ্ট প্রতিষ্ঠান এই ডিপার্টমেন্টকে ক্রেডিট কার্ড বিলের সেটলমেন্টের বিষয়ে একটি অর্থবর্ষে ₹10 লক্ষ বা তার বেশি পেমেন্টের রিপোর্টও করে। এক্ষেত্রে, ব্যক্তিদের অতি অবশ্যই ক্রেডিট কার্ডের স্পেন্ডিং লিমিট সম্পর্কে সতর্ক থাকতে হবে, কারণ আইটি ডিপার্টমেন্ট ক্রেডিট কার্ড ডিটেইলস এর ট্রান্সাকশনস ট্রেস করতে পারে।

8. বৈদেশিক মুদ্রা বিক্রয়

যদি ব্যক্তিরা একটি বৈদেশিক মুদ্রা বিক্রি করার জন্য অথবা সেই মুদ্রায় কোনো ক্রেডিটের জন্য ₹10 লক্ষ বা তার বেশি অ্যামাউন্ট (একটি অর্থবর্ষে) পেয়ে থাকেন, তাহলে এটি আইটি বিভাগের দৃষ্টি আকর্ষণ করতে পারে। এক্ষেত্রে, ট্রাভেলারের চেক, ড্রাফট, ক্রেডিট বা ডেবিট কার্ড বা অন্য যেকোনও উপকরণের ইনস্যুরেন্সের মাধ্যমে করা ট্রান্সাকশনস ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্টকে জানিয়ে রাখার দাবি রাখে।

অ্যানুয়াল ইনফর্মেশন রিটার্ন (বর্তমানে স্টেটমেন্ট অফ ফিনান্সিয়াল ট্রান্সজাকশনস হিসাবে পরিচিত) একটি ট্রান্সাকশনস করা ব্যক্তির প্যান (PAN) ফিচার করে। এর ফলস্বরূপ, ব্যক্তিদের সমস্ত ট্রান্সাকশনসের ডিটেইলস ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্টের কাছে অ্যাক্সেসেবল হয়ে যায়। তাই ব্যক্তিদের অতি অবশ্যই একটি নির্দিষ্ট অ্যামাউন্টের (যেমন ₹10 লক্ষ, ₹50 লক্ষ অথবা তার বেশি) ট্রান্সাকশনসের রিপোর্ট করতে হবে।

এই ডিক্লেয়ারেশন আপনাকে ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট থেকে নোটিশ বা এনকোয়ারি পাওয়ার সম্ভাবনা দূর করতে সাহায্য করবে। অতএব, এই ধরনের বিস্তৃত আলোচনার মাধ্যমে, ইনকাম ট্যাক্স ডিপার্টমেন্ট আপনার ফিনান্সিয়াল ট্রান্সাকশনসগুলি কীভাবে ট্র্যাক করে, আপনি যদি সেটির অনুসন্ধান করেন, তাহলে আপনি অবশ্যই তার উত্তর পেয়ে গেছেন।