पेन्शनधारक, रिटायर्ड सरकारी कर्मचारी आणि सीनियर सिटिजनसाठी आयटीआर कसा फाइल करावा?

सर्व व्यक्ती ज्यांचे वार्षिक उत्पन्न त्यांनी निवडलेल्या आयकर प्रणालीनुसार मूळ सूट मर्यादेपेक्षा जास्त आहे ते आयकर भरण्यास जबाबदार आहेत. तथापि, पेन्शनधारक आणि सीनियर सिटिजनसाठी प्रकरण वेगळे आहे; त्यांना विशिष्ट सूट मिळते. या लेखात, आम्ही निवृत्तीवेतनधारक आणि सीनियर सिटिजनसाठी ITR कसा दाखल करावा याबद्दल तपशीलवार चर्चा करू.

निवृत्तीवेतनधारक आणि रिटायर्ड सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी ITR

आयटी कायद्यानुसार, माजी नियोक्त्याकडून मिळणारे पेन्शनचे उत्पन्न, मग ते सरकारी असो किंवा खाजगी, "पगारातून मिळकत" या शीर्षकाखाली येते, तर कौटुंबिक निवृत्ती वेतन "इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न" या शीर्षकाखाली येते. सीनियर सिटिजनसाठी करदात्यांच्या पात्र आयकर स्लॅबनुसार दोन्हीवर कर आकारला जातो.

तुमचे उत्पन्न मूळ सूट मर्यादेपेक्षा कमी असल्यास, तुम्हाला कोणताही कर भरावा लागणार नाही. आर्थिक वर्ष 2022-23 आणि आर्थिक वर्ष 2023-24 साठी मूलभूत सूट मर्यादा पहा.

टॅक्सपेअरचे वय

इन्कमची रक्कम

(जुनी टॅक्स प्रणाली आर्थिक वर्ष 2022-23 आणि आर्थिक वर्ष 2023-24)

इन्कमची रक्कम

(नवीन टॅक्स प्रणाली - आर्थिक वर्ष 2022-23)

इन्कमची रक्कम

(नवीन टॅक्स प्रणाली - आर्थिक वर्ष 2023-24)

60 ते 80 वर्षांच्या दरम्यान

₹3,00,000

₹2,50,000

₹3,00,000

वय 80 च्या वर

₹5,00,000

₹2,50,000

₹3,00,000

[स्रोत]

पेन्शनधारकांसाठी आयटीआर ऑनलाइन कसा भरावा?

निवृत्तीवेतनधारकांसाठी आयकर रिटर्न कसे भरायचे असा प्रश्न तुम्हाला पडत असेल, तर तुम्हाला खालील ITR-1 (सहज) फॉर्मच्या भागांमध्ये अचूक तपशील देणे आवश्यक आहे हे जाणून घ्या-

भाग अ

फाइल करणाऱ्या व्यक्तीचे सर्व वैयक्तिक तपशील, जसे की डीओबी, नाव इ. योग्यरित्या भरणे आवश्यक आहे.

भाग ब

रिटायर्ड सरकारी कर्मचार्‍यांसाठी ITR कसा दाखल करायचा या प्रक्रियेतील पुढील पायरीमध्ये एकूण एकूण उत्पन्नाची खाती सादर करणे समाविष्ट आहे. प्रदान केलेली माहिती फॉर्म 16 आणि फॉर्म 12BA शी जुळली पाहिजे.

भाग क

व्यक्तींनी करपात्र उत्पन्नातून फॉर्म 16 मध्ये घेतलेल्या सर्व वजावटीची अचूक माहिती प्रदान करणे आवश्यक आहे.

भाग ड

या भागात तुमची कर स्थिती आणि योग्य कर रक्कम प्रदान करा. इतर तपशील ज्यांचा उल्लेख करणे आवश्यक आहे-

सर्व सक्रिय आणि ऑपरेटिव्ह खात्यांचे तपशील त्यांच्या IFSC कोडसह.
प्रदान केलेल्या तपशीलांची पडताळणी.
प्रगत कर आणि कर स्व-मूल्यांकनासाठी देयके तपशील.
पगारातून टीडीएस

अशा प्रकारे तुम्ही पेन्शनधारकांसाठी आयटीआर ऑनलाइन दाखल करू शकता.

हे सर्व तपशील अचूकपणे दिल्यानंतर, पेन्शनधारकाला आयकर विभागाच्या अधिकृत वेबसाइटवर जाऊन ई-फायलिंग प्रक्रिया सुरू करावी लागेल. ई-फायलिंग पूर्ण झाल्यानंतर, त्यांना आयटीआर V प्राप्त होईल किंवा डाउनलोड करणे आवश्यक आहे, जे त्यांना रिटर्न भरल्याच्या तारखेपासून 30 दिवसांच्या आत CPC कडे पाठवावे लागेल.

पेन्शनधारकांना ऑनलाइन प्रक्रियेचा अवलंब करताना अडचण येत असल्यास, ते ITR ऑफलाइनमध्ये पेन्शनचे उत्पन्न देखील दाखल करू शकतात. ते त्यांच्या बँकेच्या शाखेला भेट देऊन आणि चालान 280 विचारून ते सहजपणे करू शकतात. त्यानंतर, प्राप्त झालेला फॉर्म भरा. हा फॉर्म ऑनलाइन फॉर्म सारखाच आहे.

रिटायर्ड व्यक्तीसाठी आयटीआर कसा दाखल करायचा असा प्रश्न तुम्हाला पडला असेल, तर ही प्रक्रिया शिकणे पुरेसे नाही. तुम्हाला कर आकारणीचे नियम देखील माहित असले पाहिजेत.

[स्रोत 1]

[स्रोत 2]

पेन्शनधारकांसाठी आयटीआर फॉर्म लागू

एकूण उत्पन्न ₹५० लाखांपेक्षा कमी असलेल्या पेन्शनधारकांना ITR-1 (सहज) दाखल करणे आवश्यक आहे. हे कौटुंबिक निवृत्तीवेतनधारकांसाठी देखील लागू आहे.

ITR-2 निवृत्तीवेतनधारकांना लागू आहे जर त्यांना पेन्शन किंवा पगार, मालकीच्या मालमत्तेतून किंवा घरातून किंवा इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न असेल. हा आयटीआर फॉर्म भांडवली नफा असलेल्या पेन्शनधारकांसाठी देखील पात्र आहे.

पेन्शनधारकाचे व्यवसाय किंवा व्यवसायातून उत्पन्न असल्यास, त्यांना ITR-3 किंवा ITR-4 दाखल करावे लागेल.

[स्रोत]

पेन्शनधारकांसाठी कर आकारणी नियम

पेन्शन कायद्याच्या कलम 11 आणि CPC राज्यांच्या कलम 60 मध्ये पेन्शनची स्पष्ट व्याख्या केली आहे. केवळ या श्रेणीत पात्र ठरलेल्या व्यक्तींनाच निवृत्तीवेतनधारक म्हणून संबोधले जाऊ शकते.

पेन्शन मिळकतीसाठी आयटीआर भरण्यापूर्वी काही महत्त्वाच्या गोष्टी खाली दिल्या आहेत:

अनकम्युटेड पेन्शन (मासिक प्राप्त) कर स्लॅब नुसार "पगारातून उत्पन्न" या शीर्षकाखाली कर आकारला जातो.
सरकारी कर्मचार्‍यांचे कम्युटेड पेन्शन (एकरकमी मिळालेले) पूर्णपणे करमुक्त आहे.
गैर-सरकारी कर्मचार्‍यांची कम्युटेड पेन्शन त्यांच्या ग्रॅच्युइटीच्या अधीन अंशतः कर सूट आहे, जसे:
ग्रॅच्युइटी मिळाल्यास - मिळालेल्या एकूण पेन्शनपैकी 1/3 भाग करमुक्त आहे आणि उर्वरित पगार म्हणून कर आकारला जातो.
ग्रॅच्युइटी न मिळाल्यास - मिळालेल्या एकूण पेन्शनपैकी १/२ भाग करमुक्त आहे.

कुटुंबातील सदस्याला मिळालेल्या पेन्शनसाठी

या पेन्शनवर 'इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न' या शीर्षकाखाली कर आकारला जातो आणि लागू होणारे कर नियम खालीलप्रमाणे आहेत:

कम्युटेड पेन्शन करपात्र नाही.
2023 च्या अर्थसंकल्पानुसार नवीन आयकर व्यवस्था आणि जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत कुटुंबातील सदस्याला मिळणाऱ्या अनकम्युटेड पेन्शनवर ₹15,000 पर्यंत किंवा अनकम्युटेड पेन्शनच्या 1/3 यापैकी जे कमी असेल ते करमुक्त आहे.

पेन्शनच्या उत्पन्नासाठी टीडीएस

बहुतेक निवृत्तीवेतनधारकांना त्यांचा पगार राष्ट्रीयीकृत बँकांमधील त्यांच्या बँक खात्यात सामान्यतः TDS कापल्यानंतर प्राप्त होतो. बजेट 2019 च्या प्रस्तावित बदलांच्या आधारावर, TDS सूट ₹10,000 वरून ₹40,000 पर्यंत वाढवली आहे. याचा अर्थ तुमची कमाई ₹४०,००० किंवा त्याहून कमी असल्यास, तुम्ही TDS सूट घेऊ शकता.

कुटुंबातील सदस्यांना मिळालेल्या पेन्शनवर टीडीएस कर आकारला जात नाही, कारण ते “इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न” या शीर्षकाखाली येते.

आयटी फाइलिंग सुलभ आणि ऑनलाइन झाल्यामुळे, आयकर विभाग पेन्शनधारकांसाठी त्यांच्या सूटसह एक पाऊल पुढे जातात. पेन्शनधारक त्यांचे काम सुलभ करण्यासाठी पेन आणि कागदावर कर भरून मदतीचा आनंद घेऊ शकतात.

सीनियर सिटिजनसाठी ITR

वित्त कायदा 2021 ने IT कायदा 1961 अंतर्गत एक नवीन कलम 194P आणला , ज्यानुसार 1 एप्रिल 2021 पासून प्रभावी, 75 आणि त्याहून अधिक वयाच्या सीनियर सिटिजनना आयकर रिटर्न भरण्यापासून सूट देण्यात आली आहे.

तथापि, ७५ वर्षांवरील ज्येष्ठ नागरिक ज्यांना ITR भरण्यापासून सूट आहे त्यांनी खालील अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत:

मागील आर्थिक वर्षात ती व्यक्ती भारतातील रहिवासी असावी.
उत्पन्नाचा स्त्रोत फक्त पेन्शन आणि बचत खात्यांवरील जमा व्याज, दोन्ही एकाच बँकेतून असावा.
बँकेला एक घोषणा देणे आवश्यक आहे की उत्पन्नाचा एकमेव स्त्रोत पेन्शन आणि जमा झालेले व्याज आहे. घोषणेमध्ये आयकर कायद्याच्या कलम 87A अंतर्गत अनुमती असलेल्या प्रकरण VI-A वजावटी आणि सूट यांचा तपशील देखील असेल.
घोषणापत्र केंद्र सरकारने निर्दिष्ट केलेल्या बँकेकडे जमा केले पाहिजे. या बँका 75 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या सीनियर सिटिजनच्या TDS कपातीसाठी जबाबदार असतील प्रकरण VI-A अंतर्गत कपात आणि घोषणेमध्ये नमूद केल्यानुसार कलम 87A अंतर्गत सूट.

तथापि, 60 ते 75 वयोगटातील नागरिकांनी आयटीआर-1 किंवा आयटीआर-2 किंवा आयटीआर-4 फॉर्मवर आधारित त्यांचे आयकर रिटर्न भरणे आवश्यक आहे.

[स्रोत]

सीनियर सिटिजनसाठी आयटीआर फॉर्म

ज्येष्ठ नागरिक त्यांच्या पात्रतेनुसार खालीलपैकी कोणताही आयटीआर फॉर्म दाखल करू शकतात; तथापि, सर्वात सामान्य ITR-1 आहे.

आयटीआर फॉर्म	पात्रता
आयटीआर-1 फॉर्म (सहज)	पगार किंवा पेन्शनचे उत्पन्न ₹5 लाखांपर्यंत घर किंवा स्वतःच्या मालमत्तेतून मिळकत इतर कोणत्याही स्रोतातून उत्पन्न ₹5000 पर्यंत कृषी उत्पन्न
आयटीआर-2	पगार किंवा पेन्शन मिळकत मालकीच्या मालमत्ता किंवा घरातून उत्पन्न कॅपिटल गेन्स इतर स्त्रोतांमधून इन्कम सवलत योजना जोडीदाराचे एकत्रित उत्पन्न
आयटीआर-3	व्यवसाय किंवा व्यवसायातील नफ्याचे उत्पन्न
आयटीआर-4	व्यक्ती, HUF आणि फर्म (एलएलपी व्यतिरिक्त) ज्यांचे एकूण उत्पन्न ₹50 लाखांपर्यंत आहे आणि व्यवसाय आणि व्यवसायातून उत्पन्न आहे जे कलम 44AD, 44ADA किंवा 44AE अंतर्गत मोजले जाते.

[स्रोत]

सीनियर सिटिजनसाठी प्राप्तिकर विवरणपत्र कसे भरावे?

वरील तक्त्यामध्ये नमूद केलेल्या ITR फॉर्म अंतर्गत सीनियर सिटिजननी त्यांचा आयकर ऑनलाइन भरावा. फॉर्म भरण्यासाठी ऑफलाइन पद्धत उपलब्ध आहे, परंतु हे फक्त 80 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या अति सीनियर सिटिजनसाठी खुले आहे.

सीनियर सिटिजनसाठी ऑनलाइन आयटीआर फाइलिंग

सीनियर सिटिजननी सरकारद्वारे प्रदान केलेल्या ऑनलाइन पोर्टलद्वारे संबंधित फॉर्म भरणे आवश्यक आहे. तेच करण्यासाठी येथे पायऱ्या आहेत.

पायरी 1: प्रथम, तुम्हाला ITR साठी सरकारी पोर्टलला भेट देण्याची आवश्यकता आहे.
पायरी 2: तुमचे पॅन कार्ड, पासवर्ड आणि कॅप्चा कोड वापरून लॉग इन करा.
पायरी 3: "ई-फाइल" टॅबवर जा आणि "इन्कम टॅक्स रिटर्न" निवडा.
पायरी 4: आयकर रिटर्न पृष्ठावर, तुम्हाला खालील भरणे आवश्यक आहे a) मूल्यांकन वर्ष b) ITR फॉर्म क्रमांक c) सबमिशन मोड "तयार करा आणि ऑनलाइन सबमिट करा" d) "मूळ/सुधारित रिटर्न" म्हणून फाइल करण्याचा प्रकार.
पायरी 5: तुम्हाला ITR फॉर्मवर पुनर्निर्देशित केले जाईल, जिथे तुम्ही सर्व तपशील भरू शकता.
पायरी 6: एकदा तुम्ही फॉर्म भरल्यानंतर तुम्ही सत्यापन पर्याय निवडू शकता.
पायरी 7: तुम्हाला फॉर्मची पडताळणी कशी करायची आहे हे निवडल्यानंतर, सबमिट करा आणि तो ऑनलाइन पहा.

सीनियर सिटिजनसाठी ऑफलाइन आयटीआर फाइलिंग

80 वर्षांवरील ज्येष्ठ नागरिक किंवा अति-ज्येष्ठ नागरिक शहर किंवा परिसरातील आयकर विभागाकडे सर्व आवश्यक कागदपत्रे सादर करून त्यांचे आयकर रिटर्न भरू शकतात. हा ऑफलाइन पर्याय फक्त या लोकांसाठी खुला आहे.

[स्रोत]

सीनियर सिटिजनसाठी ITR फाइल करण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे

सीनियर सिटिजनना त्यांचे ITR फॉर्म भरण्यासाठी आवश्यक असलेली कागदपत्रे खालीलप्रमाणे आहेत:

पॅन कार्ड
आधार कार्ड
बँक पासबुक
कॅपिटल गेन्स स्टेटमेंट
मालमत्तेशी संबंधित कागदपत्रे

मागील वर्षांसाठी सीनियर सिटिजनसाठी आयटीआर दाखल करता येईल का?

होय, मागील वर्षांसाठी सीनियर सिटिजनसाठी आयटीआर दाखल करणे शक्य आहे. तुम्ही ते तीन वर्षांपर्यंत जमा करू शकता.

अंतिम मुदतीपूर्वी ITR न भरल्याबद्दल दंड टाळण्यासाठी, आर्थिक वर्ष 2022-23 (AY 2023-24) साठी आयकर रिटर्न भरण्याच्या या महत्त्वाच्या तारखा लक्षात ठेवा:

कॅटेगरी	टॅक्स फाइलिंगची अंतिम तारीख - आर्थिक वर्ष 2022-23
वैयक्तिक, HUF	31 जुलै 2023
सुधारित आयटीआर	31 डिसेंबर 2023
विलंब/उशीरा आयटीआर	31 डिसेंबर 2023

शेवटी, स्वयंरोजगार असलेल्या व्यक्ती, ज्येष्ठ नागरिक आणि कंपन्यांसाठी ITR दाखल करण्याबाबत वर चर्चा केली आहे. तुमचा ITR फॉर्म भरण्याची प्रक्रिया प्रथम तुम्ही कोणता फॉर्म भरायचा यावर अवलंबून असते. वर प्रदान केलेल्या विविध निकषांच्या आधारे तुम्ही तुमचे रिटर्न उघड करू शकता.

तर, आत्ताच घाई करा आणि आयकर फॉर्म भरा!

निवृत्तीवेतनधारक, रिटायर्ड सरकारी कर्मचारी आणि सीनियर सिटिजनसाठी ITR बद्दल वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

All

पेन्शनधारकांसाठी सूट रक्कम किती आहे?

तुमचे वय ६० पेक्षा जास्त आणि ८० वर्षांपेक्षा कमी असल्यास, तुमचा करपात्र स्लॅब ₹३ लाखांपासून सुरू होतो, परंतु तुमचे वय ८० वर्षांहून अधिक असल्यास, जुन्या नियमांतर्गत तुमचा कर स्लॅब ₹५ लाखांपासून सुरू होतो.

पेन्शनधारकांना त्यांच्या पडताळणीसाठी किती वेळ मिळतो?

सर्व व्यक्तींना आयटीआरचे ई-फायलिंग सत्यापित करण्यासाठी समान वेळ मिळतो, जो 30 दिवसांचा असतो.

[स्रोत]

निवृत्त सरकारी कर्मचाऱ्याने कोणता फॉर्म भरावा?

निवृत्त सरकारी कर्मचाऱ्याने ITR-1 भरला पाहिजे जर त्याचे/तिचे एकल घर असेल आणि पेन्शन हे त्याच्या/तिच्या उत्पन्नाचे एकमेव साधन असेल.

सीनियर सिटिजनसाठी कमाल करमुक्त उत्पन्न किती आहे?

सीनियर सिटिजनचे उत्पन्न ₹3 लाखांपर्यंत असल्यास जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत कर भरण्यापासून सूट मिळते आणि एक अति ज्येष्ठ नागरिक ₹5 लाखांपर्यंतच्या कर स्लॅबचा लाभ घेऊ शकतो. नवीन कर प्रणाली अंतर्गत, ते आर्थिक वर्ष 2022-23 साठी ₹2.5 लाखांपर्यंत आणि आर्थिक वर्ष 2023-24 साठी ₹3 लाखांपर्यंत सूट मागू शकतात.

सीनियर सिटिजनना आगाऊ कर भरावा लागतो का?

६० वर्षांवरील निवासी ज्येष्ठ नागरिक, ज्याचे व्यवसाय किंवा व्यवसायातून कोणतेही उत्पन्न नाही, त्यांना आगाऊ कर भरावा लागत नाही.