પેન્શનરો, નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીઓ અને સિનિયર સિટિઝન માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી?

તમામ વ્યક્તિઓ કે જેમની વાર્ષિક આવક તેમના દ્વારા પસંદ કરાયેલ ઇન્કમ ટેક્સ પ્રણાલી અનુસાર મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધુ હોય તેઓ ઇન્કમ ટેક્સ ચૂકવવા માટે લાયાબિલીટી છે. જો કે, પેન્શનરો અને સિનિયર સિટિઝન માટે કેસ અલગ છે; તેઓ ચોક્કસ મુક્તિનો આનંદ માણે છે. આ લેખમાં, અમે પેન્શનરો અને સિનિયર સિટિઝન માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી તે વિશે વિગતવાર વાત કરીશું.

પેન્શનરો અને નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીઓ માટે ITR

IT એક્ટ મુજબ, ભૂતપૂર્વ એમ્પ્લોયર પાસેથી પેન્શનની આવક, પછી ભલે તે સરકારી હોય કે ખાનગી, "સેલેરીમાંથી આવક" શીર્ષક હેઠળ આવે છે, જ્યારે કુટુંબ પેન્શન "અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક" શીર્ષક હેઠળ આવે છે. બંને પર સિનિયર સિટિઝન માટે ટેક્સ પેયરો લાયક ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે.

જો તમારી આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી છે, તો તમારે કોઈપણ ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર નથી. નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 માટે મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા તપાસો.

ટેક્સ પેયરની ઉંમર	આવકની રકમ (જૂની ટેક્સ વ્યવસ્થા – નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24)	આવકની રકમ (નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા - નાણાકીય વર્ષ 2022-23)	આવકની રકમ (નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા - નાણાકીય વર્ષ 2023-24)
60 થી 80 વર્ષ વચ્ચે	₹3,00,000	₹2,50,000	₹3,00,000
80 વર્ષની ઉપર	₹5,00,000	₹2,50,000	₹3,00,000

[સ્ત્રોત]

પેન્શનરો માટે ITR ઓનલાઈન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

જો તમે વિચારી રહ્યા હોવ કે પેન્શનરો માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું, તો જાણો કે તમારે નીચે આપેલા ITR-1 (સહજ) ફોર્મના ભાગોમાં ચોક્કસ વિગતો પ્રદાન કરવાની જરૂર પડશે-

ભાગ A

ફાઇલ કરનાર વ્યક્તિની તમામ વ્યક્તિગત વિગતો, જેમ કે DOB, નામ વગેરે, યોગ્ય રીતે ભરવાની જરૂર છે.

ભાગ B

નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીઓ માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી તેની પ્રક્રિયાના આગળના પગલામાં કુલ કુલ આવકના હિસાબ રજૂ કરવાનો સમાવેશ થાય છે. પ્રદાન કરેલી માહિતી ફોર્મ 16 અને ફોર્મ 12BA સાથે મેળ ખાતી હોવી જોઈએ.

ભાગ C

વ્યક્તિઓએ કરપાત્ર આવકમાંથી ફોર્મ 16 માં લીધેલી તમામ કપાતની સચોટ માહિતી પ્રદાન કરવાની જરૂર છે.

ભાગ D

આ ભાગમાં તમારી ટેક્સ સ્થિતિ અને યોગ્ય ટેક્સની રકમ પ્રદાન કરો. અન્ય વિગતો જેનો ઉલ્લેખ કરવાની જરૂર છે-

તેમના IFSC કોડ્સ સાથેના તમામ સક્રિય અને ઓપરેટિવ એકાઉન્ટ્સ વિશેની વિગતો.
આપેલ વિગતોની ચકાસણી.
એડવાન્સ ટેક્સની વિગતો અને ટેક્સ સ્વ-મૂલ્યાંકન માટે ચૂકવણી.
સેલેરીમાંથી ટી.ડી.એસ

આ રીતે તમે પેન્શનરો માટે ITR ઓનલાઈન ફાઈલ કરી શકો છો.

આ તમામ વિગતો સચોટ રીતે પ્રદાન કર્યા પછી, પેન્શનરે ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગની ઓફિસીયલી વેબસાઇટ પર જવું પડશે અને ઇ-ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા શરૂ કરવી પડશે. ઈ-ફાઈલિંગ થઈ ગયા પછી, તેઓને ITR V પ્રાપ્ત થશે અથવા ડાઉનલોડ કરવાની જરૂર પડશે, જે તેમણે રિટર્ન ફાઇલ કર્યાની તારીખથી 30 દિવસની અંદર CPCને મોકલવાની જરૂર રહેશે.

જો પેન્શનરોને ઓનલાઈન પ્રક્રિયાને અનુસરવામાં મુશ્કેલી પડી રહી હોય, તો તેઓ ITR ઑફલાઈનમાં પેન્શનની આવક પણ ફાઇલ કરી શકે છે. તેઓ તેમની બેંક શાખાની મુલાકાત લઈને અને ચલણ 280 માટે પૂછીને તે સરળતાથી કરી શકે છે. પછી, પ્રાપ્ત થયેલ ફોર્મ ભરો. આ ફોર્મ ઓનલાઈન ફોર્મેટ જેવું જ છે.

જો તમે વિચારતા હશો કે નિવૃત્ત વ્યક્તિ માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી, તો તે પ્રક્રિયા શીખવી પૂરતી નથી. તમારે ટેક્સેશન માટેના નિયમો પણ જાણવું જોઈએ.

[સ્ત્રોત 1]

[સ્ત્રોત 2]

પેન્શનરો માટે ITR ફોર્મ ઍપ્લિકેબલ

₹50 લાખથી ઓછી કુલ આવક ધરાવતા પેન્શનરોએ ITR-1 (સહજ) ફાઇલ કરવું જરૂરી છે. તે ફેમિલી પેન્શનરો માટે પણ ઍપ્લિકેબલ પડે છે.

ITR-2 પેન્શનધારકોને ઍપ્લિકેબલ પડે છે જો તેમની પાસે પેન્શન અથવા સેલેરી, માલિકીની મિલકત અથવા મકાનમાંથી અથવા અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક હોય. આ ITR ફોર્મ કેપિટલ ગેઇન ધરાવતા પેન્શનરો માટે પણ પાત્ર છે.

જો કોઈ પેન્શનર વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક ધરાવે છે, તો તેણે ITR-3 અથવા ITR-4 ફાઇલ કરવું પડશે.

[સ્ત્રોત]

પેન્શનરો માટે ટેક્સેશન નિયમો

પેન્શન એક્ટની કલમ 11 અને CPC રાજ્યોની કલમ 60 સ્પષ્ટપણે પેન્શનને વ્યાખ્યાયિત કરે છે. ફક્ત આ શ્રેણી હેઠળ લાયકાત ધરાવતા વ્યક્તિઓને જ પેન્શનર તરીકે ઓળખવામાં આવે છે.

પેન્શનની ઈન્કમ માટે ITR ફાઇલ કરતાં પહેલાં ધ્યાનમાં રાખવા જેવી કેટલીક મહત્વપૂર્ણ બાબતો નીચે આપેલ છે:

અનકમ્યુટેડ પેન્શન (માસિક પ્રાપ્ત) પર ટેક્સ સ્લેબ મુજબ "સેલેરીમાંથી આવક" હેડ હેઠળ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે.
સરકારી કર્મચારીઓનું કમ્યુટેડ પેન્શન (એકમમ રકમ તરીકે પ્રાપ્ત) સંપૂર્ણપણે ટેક્સ મુક્તિ છે.
બિન-સરકારી કર્મચારીઓના કમ્યુટેડ પેન્શનને તેમની ગ્રેચ્યુટીને આધીન આંશિક રીતે ટેક્સ મુક્તિ આપવામાં આવે છે, જેમ કે:

જો ગ્રેચ્યુઈટી પ્રાપ્ત થાય છે - કુલ પ્રાપ્ત પેન્શનનો 1/3 ભાગ કરમુક્ત છે અને બાકીના સેલેરી તરીકે ટેક્સ લાદવામાં આવે છે.

જો ગ્રેચ્યુઈટી પ્રાપ્ત ન થાય તો - કુલ પ્રાપ્ત પેન્શનમાંથી 1/2 ટેક્સ મુક્તિ છે.

કુટુંબના સભ્ય દ્વારા પ્રાપ્ત પેન્શન માટે

આ પેન્શન પર 'અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક' શીર્ષક હેઠળ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે, અને ઍપ્લિકેબલ પડતા ટેક્સ નિયમો નીચે મુજબ છે:

કમ્યુટેડ પેન્શન કરપાત્ર નથી.
બજેટ 2023 મુજબ નવી ઇન્કમ ટેક્સ વ્યવસ્થા અને જૂની ટેક્સ વ્યવસ્થા બંને હેઠળ પરિવારના સભ્યને મળતા અનકમ્યુટેડ પેન્શનને ₹15,000 સુધી અથવા અનકમ્યુટેડ પેન્શનના 1/3માં જે ઓછું હોય તે કરમુક્ત છે.

પેન્શનની આવક માટે TDS

મોટા ભાગના પેન્શનરો સામાન્ય રીતે TDS બાદ કર્યા પછી, રાષ્ટ્રીયકૃત બેંકોમાં તેમના બેંક ખાતામાં તેમનો સેલેરી મેળવે છે. બજેટ 2019 દ્વારા સૂચિત ફેરફારોના આધારે, TDS મુક્તિ ₹10,000 થી વધારીને ₹40,000 કરવામાં આવી છે. આનો અર્થ એ છે કે જો તમારી કમાણી ₹40,000 અથવા તેનાથી ઓછી છે, તો તમે TDS મુક્તિનો લાભ લઈ શકો છો.

પરિવારના સભ્યોને મળેલ પેન્શન પર TDS માટે ટેક્સ લાગતો નથી, કારણ કે તે "અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક" હેડ હેઠળ આવે છે.

આઇટી ફાઇલિંગને સરળ અને ઓનલાઈન બનાવવાની સાથે, ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગો પેન્શનરો માટે તેમની મુક્તિ સાથે એક સ્ટેપ આગળ વધે છે. પેન્શનરો પણ તેમના કામને સરળ બનાવવા માટે પેન અને કાગળ પર ટેક્સ ભરીને સહાયનો આનંદ માણી શકે છે.

સિનિયર સિટિઝન માટે ITR

ફાઇનાન્સ એક્ટ 2021 એ IT એક્ટ 1961 હેઠળ એક નવી કલમ 194P રજૂ કરી, જે મુજબ 75 અને તેથી વધુ વયના સિનિયર સિટિઝનને ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ભરવામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે, જે 1લી એપ્રિલ 2021થી ઍપ્લિકેબલ થાય છે.

જો કે, 75 વર્ષથી વધુ ઉંમરના સિનિયર સિટિઝન કે જેમને ITR ફાઇલ કરવામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે તેઓએ નીચેની શરતોને સંતોષવી આવશ્યક છે:

વ્યક્તિ પાછલા નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન ભારતમાં રહેતી હોવી જોઈએ.
આવકનો સ્ત્રોત માત્ર પેન્શન અને બચત ખાતા પર ઉપાર્જિત વ્યાજ, બંને એક જ બેંકમાંથી હોવા જોઈએ.

બેંકને એક ઘોષણા આપવાની જરૂર છે કે આવકનો એકમાત્ર સ્ત્રોત પેન્શન અને ઉપાર્જિત વ્યાજ છે. ઘોષણામાં પ્રકરણ VI-A કપાત અને ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 87A હેઠળ મંજૂર રિબેટની વિગતો પણ હશે.
ઘોષણા કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા નિર્દિષ્ટ બેંકમાં સબમિટ કરવી જોઈએ. આ બેંકો 75 વર્ષથી વધુ ઉંમરના સિનિયર સિટિઝનના TDS કપાત માટે પ્રકરણ VI-A હેઠળ કપાત અને કલમ 87A હેઠળ ડિક્લેરેશનમાં દર્શાવ્યા મુજબ રિબેટ માટે લાયાબિલિટી રહેશે.

જો કે, 60 થી 75 વર્ષની વચ્ચેના નાગરિકોએ ITR-1 અથવા ITR-2 અથવા ITR-4 ફોર્મના આધારે તેમના ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.

[સ્ત્રોત]

સિનિયર સિટિઝન માટે ITR ફોર્મ

સિનિયર સિટિઝન તેમની પાત્રતાના આધારે નીચેનામાંથી કોઈપણ ITR ફોર્મ ફાઇલ કરી શકે છે; જો કે, સૌથી સામાન્ય ITR-1 છે.

ITR ફોર્મ	પાત્રતા
ITR-1 (સહજ)	સેલેરી અથવા પેન્શનની આવક ₹5 લાખ સુધી ઘર અથવા પોતાની મિલકતમાંથી આવક કોઈપણ અન્ય સ્ત્રોતમાંથી આવક ₹5000 સુધીની એગ્રીકલ્ચર આવક
ITR-2	સેલેરી અથવા પેન્શનની આવક માલિકીની મિલકત અથવા મકાનમાંથી આવક કેપિટલ ગેઈન્સ અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક રિબેટ યોજના જીવનસાથીની સંયુક્ત આવક
ITR-3	ધંધા કે વ્યવસાયના નફામાંની આવક
ITR-4	વ્યક્તિઓ, એચયુએફ અને ફર્મ્સ (એલએલપી સિવાય) માટે ₹50 લાખ સુધીની કુલ આવક ધરાવતા અને વ્યવસાય અને વ્યવસાયમાંથી આવક ધરાવતા રહેવાસી હોવાને કારણે જેની ગણતરી કલમ 44AD, 44ADA અથવા 44AE હેઠળ કરવામાં આવે છે.

[સ્ત્રોત]

સિનિયર સિટિઝન માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

સિનિયર સિટિઝનએ ઉપરોક્ત કોષ્ટકમાં દર્શાવેલ ITR ફોર્મ્સ હેઠળ તેમનો ઇન્કમ ટેક્સ ઓનલાઈન ભરવો જોઈએ. ફોર્મ ભરવા માટે ઑફલાઇન પદ્ધતિ ઉપલબ્ધ છે, પરંતુ આ ફક્ત 80 વર્ષથી વધુ ઉંમરના સુપર સિનિયર સિટિઝન માટે જ ખુલ્લી છે.

સિનિયર સિટિઝન માટે ઓનલાઇન ITR ફાઇલિંગ

સિનિયર સિટિઝનએ સરકાર દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવેલ ઓનલાઈન પોર્ટલ દ્વારા અનુરૂપ ફોર્મ ભરવાની જરૂર છે. અહીં તે જ કરવાનાં પગલાં છે.

સ્ટેપ 1: પ્રથમ, તમારે ITR માટે સરકારી પોર્ટલની મુલાકાત લેવાની જરૂર છે.

સ્ટેપ 2: તમારા પાન કાર્ડ, પાસવર્ડ અને કેપ્ચા કોડનો ઉપયોગ કરીને લોગ ઇન કરો.

સ્ટેપ 3: "ઇ-ફાઇલ" ટેબ પર જાઓ અને "ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન" પસંદ કરો.

સ્ટેપ 4: ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન પેજ પર, તમારે નીચેનાને ભરવાની જરૂર છે a) આકારણી વર્ષ b) ITR ફોર્મ નંબર c) સબમિશન મોડ "તૈયાર કરો અને ઑનલાઇન સબમિટ કરો" તરીકે d) "મૂળ/સંશોધિત રિટર્ન" તરીકે ફાઇલ કરવાનો પ્રકાર.

સ્ટેપ 5: તમને ITR ફોર્મ પર રીડાયરેક્ટ કરવામાં આવશે, જ્યાં તમે બધી વિગતો ભરી શકો છો.

સ્ટેપ 6: એકવાર તમે ફોર્મ ભરી લો તે પછી તમે ચકાસણી વિકલ્પ પસંદ કરી શકો છો.

સ્ટેપ 7: તમે ફોર્મ કેવી રીતે ચકાસવા માંગો છો તે પસંદ કર્યા પછી, સબમિટ કરો અને તેને ઑનલાઇન જુઓ.

સિનિયર સિટિઝન માટે ઑફલાઇન ITR ફાઇલિંગ

80 વર્ષથી વધુ ઉંમરના સિનિયર સિટિઝન અથવા સુપર સિનિયર સિટિઝન શહેર અથવા વિસ્તારના ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગમાં તમામ જરૂરી દસ્તાવેજો સબમિટ કરીને તેમના ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકે છે. આ ઑફલાઇન વિકલ્પ ફક્ત આ લોકો માટે જ ખુલ્લો છે.

[સ્ત્રોત]

સિનિયર સિટિઝન માટે ITR ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો

સિનિયર સિટિઝન માટે તેમના ITR ફોર્મ ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો નીચે મુજબ છે:

પાનકાર્ડ

આધારકાર્ડ
બેંક પાસબુક
કેપિટલ ગેઇન્સ સ્ટેટમેન્ટ
મિલકત સંબંધિત દસ્તાવેજો

શું સિનિયર સિટિઝન માટે ITR પાછલા વર્ષો માટે ફાઇલ કરી શકાય છે?

હા, પાછલા વર્ષો માટે સિનિયર સિટિઝન માટે ITR ફાઇલ કરવાનું શક્ય છે. તમે તેને ત્રણ વર્ષ સુધી સબમિટ કરી શકો છો.

સમયમર્યાદા પહેલાં ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ દંડ ટાળવા માટે, નાણાકીય વર્ષ 2022-23 (AY 2023-24) માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટેની આ મહત્વપૂર્ણ તારીખો યાદ રાખો:

કેટેગરી	ટેક્સ ફાઇલિંગ માટેની નિયત તારીખ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23
વ્યક્તિગત, HUF	31મી જુલાઈ 2023
સુધારેલ ITR	31મી ડિસેમ્બર 2023
વિલંબિત / લેટ ITR	31મી ડિસેમ્બર 2023

નિષ્કર્ષમાં, સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ, સિનિયર સિટિઝન અને કંપનીઓ માટે ITR ફાઇલિંગની ઉપર ચર્ચા કરવામાં આવી છે. પહેલા તમારું ITR ફોર્મ ભરવા માટેની પ્રક્રિયા તમે કયું ફોર્મ ભરવાનું પસંદ કરો છો તેના પર નિર્ભર કરે છે. તમે ઉપર આપેલા વિવિધ માપદંડોના આધારે તમારું વળતર જાહેર કરી શકો છો.

તેથી, હમણાં જ ઉતાવળ કરો અને તે ઇન્કમ ટેક્સ ફોર્મ ભરો!

પેન્શનરો, નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીઓ અને સિનિયર સિટિઝન માટે ITR વિશે વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

All

પેન્શનરો માટે મુક્તિની રકમ કેટલી છે?

જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષથી વધુ અને 80 વર્ષથી ઓછી છે, તો તમારો કરપાત્ર સ્લેબ ₹3 લાખથી શરૂ થાય છે, પરંતુ જો તમારી ઉંમર 80 વર્ષથી વધુ હોય, તો તમારો ટેક્સ સ્લેબ જૂના શાસન હેઠળ ₹5 લાખથી શરૂ થાય છે.

પેન્શનરોને તેમની ચકાસણી માટે કેટલો સમય મળે છે?

તમામ વ્યક્તિઓને ITRની ઈ-ફાઈલિંગ ચકાસવા માટે સમાન સમય મળે છે, જે 30 દિવસનો છે.

[સ્ત્રોત]

નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીએ કયું ફોર્મ ભરવું જોઈએ?

નિવૃત્ત સરકારી કર્મચારીએ ITR-1 ભરવો જોઈએ જો તેની પાસે એક જ ઘર હોય અને પેન્શન તેના/તેણીની આવકનું એકમાત્ર સાધન હોય.

સિનિયર સિટિઝનમાટે મહત્તમ કરમુક્ત આવક કેટલી છે?

સિનિયર સિટિઝનને જૂની ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટેક્સ ચૂકવવામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે જો તેમની આવક ₹3 લાખ સુધી હોય, અને એક સુપર સિનિયર સિટિઝન₹5 લાખ સુધીના ટેક્સ સ્લેબનો લાભ લઈ શકે છે. નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, તેઓ નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે ₹2.5 લાખ અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 માટે ₹3 લાખ સુધીની મુક્તિનો દાવો કરી શકે છે.

શું સિનિયર સિટિઝનને એડવાન્સ ટેક્સ ભરવો પડશે?

નિવાસી સિનિયર સિટિઝન, 60 વર્ષથી વધુ ઉંમરના, જેમની પાસે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી કોઈ આવક નથી તેણે એડવાન્સ ટેક્સ ચૂકવવો પડતો નથી.