भारत में जीएसटी के प्रभाव को समझना

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एक राष्ट्र, एक बाज़ार, एक टैक्स' वह आदर्श वाक्य था जिसके साथ 1 जुलाई 2017 को GST को अपनी पूरी क्षमता से लागू किया गया था। इस कदम ने हमारे देश के 1.3 मिलियन नागरिकों को एक एकीकृत अप्रत्यक्ष कराधान प्रणाली में ला दिया है।

इस लेख में, हम अपने देश पर जीएसटी के प्रभाव की जमीनी हकीकत के बारे में गहराई से जानेंगे।

यह समझने के लिए कि जीएसटी ने समग्र भारतीय अर्थव्यवस्था को कैसे प्रभावित किया है, हमें यह समझने की ज़रूरत है कि जीएसटी किस पर लागू होता है और इसके प्रकार क्या हैं। हम जीएसटी के विभिन्न प्रभावों पर भी चर्चा करेंगे।

जीएसटी पूरे भारत में वस्तुओं और सेवाओं के निर्माण और बिक्री के हर चरण पर लगाया जाता है। यह टैक्स तब लगाया जाता है जब वस्तुओं या सेवाओं का उपभोग किया जाता है। जीएसटी की तीन उपश्रेणियाँ हैं-

सीजीएसटी (सेंट्रल गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) केंद्र सरकार द्वारा माल और सेवाओं की अंतरराज्यीय बिक्री पर एकत्र किया जाता है।

एसजीएसटी (स्टेट गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) राज्य सरकार द्वारा इंट्रास्टेट बिक्री पर एकत्र किया जाता है।

आईजीएसटी (इंटीग्रेटेड गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) तब वसूला जाता है जब उत्पादों और सेवाओं की आपूर्ति एक राज्य से दूसरे राज्य में की जाती है। एकत्र किए गए टैक्स को केंद्र और राज्य सरकार दोनों द्वारा साझा किया जाता है।

इस संक्षिप्त विचार के साथ, आइए भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी के प्रभावों के बारे में जानें -

1. सरल टैक्स संरचना

जीएसटी से हमारे देश की कराधान प्रणाली सरल हो गई है। यह आसान कैलकुलेशन सुनिश्चित करने वाला एकल टैक्स है। इस टैक्स के साथ, खरीदार को कुछ उत्पादों को खरीदते समय टैक्स के रूप में भुगतान की गई रकम का स्पष्ट अंदाजा हो जाता है। जीएसटी और जीडीपी पर इसके प्रभाव पर विचार करते समय यह महत्वपूर्ण है।

2. उत्पादन के लिए अधिक फंंड

भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी का एक अन्य प्रभाव कुल कर योग्य रकम में कमी रहा है। इस सहेजे गए फंड को फिर से उत्पादन चक्र में उत्पादन को बढ़ावा देने के लिए निवेश किया जा सकता है।

3. छोटे और मध्यम उद्यमों के लिए सहायता

आपके संगठन के आकार के आधार पर, जीएसटी की रकम आपकी फर्म के वार्षिक टर्नओवर पर निर्भर करती है, बशर्ते आप जीएसटी द्वारा शुरू की गई संरचना योजना के तहत रजिस्टर्ड हों। 50 लाख के वार्षिक टर्नओवर वाले उद्यमों को 6% जीएसटी का भुगतान करना पड़ता है जबकि 1.5 करोड़ रुपये के टर्नओवर वाले उद्यमों को 1% जीएसटी का भुगतान करना पड़ता है।

4. निर्यात की मात्रा में वृद्धि

जीएसटी और भारतीय अर्थव्यवस्था पर इसके प्रभाव पर विचार करते समय निर्यात वस्तुओं पर सीमा शुल्क कम हो गया है। इसलिए अब उत्पादन इकाइयाँ माल का उत्पादन करते समय और उन्हें शिपिंग करते समय भी पैसा बचाती हैं। इस दो तरफा बचत ने कई उत्पादन इकाइयों को अपने माल का निर्यात करने के लिए आकर्षित किया है, जिससे निर्यात मात्रा में वृद्धि हुई है।

5. पूरे भारत में संवर्धित परिचालन

एक एकीकृत कराधान प्रणाली के साथ, भारत के चारों ओर माल परिवहन करना अब आसान हो गया है, जिससे पूरे देश में परिचालन को बढ़ावा मिला है।

6. कोई और व्यापक प्रभाव नहीं

जीएसटी के साथ, राज्य और केंद्र सरकार के टैक्स को मिला दिया गया है। इसने टैक्स के व्यापक प्रभाव को हटा दिया है, खरीदार और विक्रेता पर बोझ कम कर दिया है। तो भले ही यह भुगतान किए जाने वाले टैक्स के एक बड़े हिस्से की तरह लग रहा हो, आप कम छिपे हुए टैक्स का भुगतान करते हैं।

रियल एस्टेट हमारे देश के कुल जीडीपी का लगभग 8% योगदान देता है। जीएसटी की शुरुआत से पहले, एक निर्माणाधीन संपत्ति खरीदने का मतलब था कि आप वैट, सेवा टैक्स, स्टांप शुल्क और रजिस्ट्रेशन शुल्क के अधीन थे। हालांकि, पूरी संपत्ति खरीदने का मतलब केवल स्टांप शुल्क और रजिस्ट्रेशन शुल्क लगाना होता है।

जीएसटी के आवेदन से घर खरीदने की रकम कम हो जाएगी, खासकर अगर निर्माण से पहले बुक किया गया हो। अब डेवलपर्स भी उनके द्वारा वितरित वस्तुओं और सेवाओं पर भुगतान किए गए जीएसटी पर इनपुट क्रेडिट का आनंद लेंगे क्योंकि यह लायबिलिटी संभावित खरीदारों को दी जाएगी।

रियल एस्टेट पर लगाया जाने वाला टैक्स भी आसान हो गया है क्योंकि सरकार ने जीएसटी लागू होने के बाद स्टैंप ड्यूटी हटा दी है, जिससे रियल एस्टेट सेक्टर पर जीएसटी का प्रभाव और अधिक स्पष्ट हो गया है। सभी निर्माणाधीन संपत्तियों पर बिना इनपुट टैक्स क्रेडिट के कुल 5% जीएसटी लगेगा। रेडी-टू-मूव-इन संपत्तियों पर कोई जीएसटी लागू नहीं है। यदि आप एक घर खरीदना चाह रहे हैं, तो संपत्तियों पर जीएसटी के इन प्रभावों पर विचार करें।

मान लीजिए कि किसी विशेष संपत्ति का कारपेट एरिया 60 वर्ग मीटर तक है, और एक गैर-मेट्रो में यह 90 वर्ग मीटर तक है। ऐसे मामले में उस संपत्ति को अफोर्डेबल हाउसिंग योजना में शामिल किया जा सकता है। यह किफायती घर 1% जीएसटी अर्जित करेगा यदि इसकी कीमत 45% से कम है; अन्यथा, 5% जीएसटी लागू है। ये रियल एस्टेट क्षेत्र पर जीएसटी के कुछ महत्वपूर्ण प्रभाव हैं।

बिल्डरों को 4-स्तरीय कराधान में उच्च टैक्स रकम का भुगतान करना पड़ता है, लेकिन वे बाद में इनपुट क्रेडिट का लाभ भी उठाते हैं। हालांकि, संभावित खरीदारों के लिए बोझ बढ़ गया है, क्योंकि उन्हें उन लोगों के अलावा जीएसटी वहन करना होगा जो सीएलएसएस योजना का हिस्सा हैं। इस प्रकार, कोई आसानी से देख सकता है कि जीएसटी भारतीय अर्थव्यवस्था को कैसे फ़ायदा पहुंचाता है।

यदि आप अल्पकालिक प्रभाव देखते हैं, तो ग्राहकों को अब उनके द्वारा खरीदी जाने वाली वस्तुओं और सेवाओं पर अधिक टैक्स का भुगतान करने की ज़रूरत होगी। अधिकांश आवश्यक उपभोग्य सामग्रियों पर या तो उतनी ही या अधिक मात्रा में टैक्स लगाया जाएगा। जीएसटी से आम आदमी को भरपूर फ़ायदा हुआ है।

छोटे पैमाने के व्यापारों को भी अनुपालन की लागत वहन करनी पड़ती है, जिससे उनकी उपज की कीमतें बढ़ सकती हैं, जिससे उपभोक्ता प्रभावित हो सकते हैं।

फिर भी, लंबी अवधि में, जीएसटी कई फ़ायदों का वादा भी करता है। एफएमसीजी जैसी उपभोक्ता वस्तुओं के उत्पादकों के लिए देय टैक्स में कमी के साथ, मोटर वाहन क्षेत्र को अपने माल की कीमतें कम करनी होंगी। यह उपभोक्ता को इन सेवाओं का लाभ उठाने का प्रयास करते समय कम भुगतान करने की अनुमति देगा।

कीमतों में गिरावट मांग में तत्काल उछाल दिखाएगी, जिससे उत्पादन चक्र को बढ़ावा मिलेगा और अधिक मुनाफा होगा। इसके साथ, खरीदार और विक्रेता दोनों को अंततः धन का उचित हिस्सा बचाने के लिए मिलता है, और अर्थव्यवस्था को भी बढ़ावा मिलेगा।

उत्पादन में वृद्धि भी विस्तार का मार्ग प्रशस्त करेगी, जिससे अधिक रोजगार और आय में वृद्धि होगी। इससे न केवल आम आदमी के लिए बेहतर गुंजाइश बनती है बल्कि अर्थव्यवस्था को भी मजबूती मिलती है।

जीएसटी के कार्यान्वयन का मतलब किसी भी सामान और सेवाओं की खरीद के लिए इनवॉइस बनाना भी है। एक उचित बिलिंग प्रणाली के साथ, काले धन और भ्रष्टाचार की सम्भावना भी कम होगी। ये भारत में आम आदमी के लिए परेशान करने वाले पहलू रहे हैं।

अब तक, हमने छोटे, मध्यम और बड़े पैमाने के निर्माताओं और रियल एस्टेट क्षेत्र पर चर्चा की; आइए अब रियल एस्टेट के अलावा अन्य कारोबारों पर जीएसटी के प्रभाव पर एक नज़र डालते हैं-

लॉजिस्टिक्स

हमारे जैसे बड़े देश में लॉजिस्टिक्स अर्थव्यवस्था में महत्वपूर्ण योगदान देता है। एक सुव्यवस्थित और संरचित लॉजिस्टिक्स उद्योग विशेष रूप से मेक इन इंडिया बैनर के तहत तेजी से बढ़ सकता है।

ई-कॉमर्स

ई-कॉमर्स में उच्च विकास क्षमता है। हालांकि, ई-कॉमर्स कंपनियों को जीएसटी के लिए स्रोत कारक पर एकत्रित टैक्स को वहन करना होगा।

फार्मा

सरलीकृत टैक्स संरचना के साथ फार्मा और स्वास्थ्य देखभाल क्षेत्र का जीएसटी पर सकारात्मक प्रभाव पड़ेगा। यह सभी आय वर्ग के लोगों के लिए स्वास्थ्य देखभाल को सस्ता और सुलभ बनाने के एवज में कर राहत का भी लाभ उठाएगा।

दूरसंचार

दूरसंचार क्षेत्र में कीमतों में गिरावट की उम्मीद की जा सकती है, क्योंकि भंडारण, लॉजिस्टिक्स जैसी लागतें कम हो जाएंगी।

कपड़ा

भारतीय कपड़ा कुशल और अकुशल श्रम के सबसे बड़े नियोक्ताओं में से एक है। कपड़ा उद्योग भी भारत में कुल निर्यात का 10% कर रहा है, सीमा शुल्क को हटाने के साथ संख्या में वृद्धि होने की संभावना है। जीएसटी कपास की कीमत को भी प्रभावित करेगा, एक ऐसी सामग्री जिस पर अधिकांश लघु-स्तरीय कपड़ा उद्योग निर्भर करते हैं। ये छोटे व्यापारियों पर जीएसटी के कुछ प्रभाव हैं।

कृषि और खेती

भारत के जीडीपी में कृषि का सबसे बड़ा योगदान है, जो 16% से अधिक को कवर करता है। लॉजिस्टिक्स में आसानी से कृषि उत्पादों की परिवहन लागत भी कम होगी। इस प्रकार, थोक विक्रेताओं पर जीएसटी का प्रभाव काफी सकारात्मक रहा है।

एफएमसीजी

जीएसटी से कई बिक्री डिपो की ज़रूरत समाप्त हो जाएगी, एफएमसीजी लॉजिस्टिक्स और वितरण लागत पर बहुत बचत करेगा।

ऑटोमोबाइल

पिछली कराधान प्रणाली के तहत उत्पाद शुल्क, वैट, बिक्री टैक्स, सड़क टैक्स, मोटर वाहन टैक्स, रजिस्ट्रेशन शुल्क जैसे कई टैक्स लागू होते थे, जिन्हें अब जीएसटी द्वारा बदल दिया गया है। ऑटोमोबाइल की कीमतों में गिरावट आने की संभावना है क्योंकि निर्माता अब टैक्स के रूप में अधिक बचत कर रहे हैं।

स्टार्टअप

जीएसटी ने भारतीय स्टार्टअप्स को डीआईवाई अनुपालन मॉडल, रजिस्ट्रेशन के लिए बढ़ी हुई सीमा, वस्तुओं और सेवाओं के मुक्त प्रवाह और खरीद पर टैक्स क्रेडिट जैसे अनुलाभों के साथ बहुत फ़ायदा पहुँचाया है। अखिल भारतीय उपस्थिति वाली कंपनियों के लिए टैक्स को कैलकुलेट करना भी आसान हो गया है, खासकर यदि वे ई-कॉमर्स क्षेत्र से संबंधित हों। यदि आप इस क्षेत्र का हिस्सा हैं तो लघु उद्योगों पर जीएसटी के प्रभाव को समझें।

स्व-नियोजित व्यक्ति

स्वरोजगार या फ्रीलांसिंग हमारे देश में एक युवा उद्योग है, लेकिन टैक्स के लिए फाइल करना आसान हो गया है क्योंकि वे जीएसटी कार्यान्वयन के साथ सेवा प्रदाताओं के अंतर्गत आते हैं। सूक्ष्म लघु और मध्यम उद्यमों पर जीएसटी के प्रभाव को समझना ऐसे व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण है।

आतिथ्य क्षेत्र में लगे उद्यमियों को भी आतिथ्य उद्योग पर जीएसटी के प्रभावों की जांच करनी चाहिए।