एचआरए क्या है?

एचआरए या हाउस रेंट अलाउंस एक राशि है जो नियोक्ता कर्मचारियों को उनकी कुल मासिक आय के एक घटक के रूप में भुगतान करते हैं।

यदि आप किराए के घर में रहते हैं, तो एचआरए आपको वित्तीय वर्ष के अंत में कराधान से वार्षिक किराए की छूट के माध्यम से लाभ प्रदान करेगा।

एचआरए के रूप में आप कितनी सटीक राशि प्राप्त करने के पात्र हैं, यह आपके वेतन, निवास स्थान और अन्य कई कारकों पर निर्भर करता है।

हाउस रेंट अलाउंस कैलकुलेटर एक ऑनलाइन फाइनेंशियल टूल है, जो इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत हर साल अपने हाउस रेंट अलाउंस पर टैक्स बेनिफिट के तौर पर मिलने वाली राशि को कैलकुलेट करने में मदद करता है। यह ऑनलाइन कैलकुलेटर कर लाभों की कैलकुलेशन के अन्यथा बोझिल कार्य को सरल बनाने में सहायता करता है।

एचआरए छूट कैलकुलेशन सूत्र

एचआरए छूट की गणना आयकर नियम 2ए के अनुसार की जाती है। इसके अनुसार, धारा 10(13ए) के तहत निम्न में से कम से कम राशि को कर्मचारी के वेतन से छूट प्राप्त है और यह उनकी आय का एक गैर-कर योग्य हिस्सा है -

• वास्तविक एचआरए जो कर्मचारी अपने नियोक्ता से प्राप्त करते हैं।
• मेट्रो शहर के कर्मचारियों के लिए एचआरए मूल वेतन और डीए के योग का 50% है। गैर-मेट्रो शहर के कर्मचारियों के लिए, यह उनके मूल वेतन और डीए के योग का 40% है।
• वास्तविक किराया लागू माइनस 10% (मूल वेतन + डीए)।

ध्यान रखें कि इन प्रावधानों में से सबसे कम राशि ही आपकी एचआरए छूट के लिए लागू होती है।

एचआरए कैलकुलेशन की सटीक प्रक्रिया को समझने के लिए एक उदाहरण लेते हैं

मान लीजिए अविनाश मुंबई में रहता है, जहां उसका मासिक किराया 30,000 रुपये है। उनका एचआरए हर महीने 18,000 रुपये है, जबकि उनके वेतन का मूल वेतन घटक 42,000 रुपये प्रति माह है।

अब, हम उनके मामले में विभिन्न एचआरए प्रावधानों को कैलकुलेट कर सकते हैं।

• प्राप्त वास्तविक एचआरए = रु.(18000 x 12) = रु. 216000
• लागू वास्तविक किराया माइनस मूल वेतन का 10% = रु.(25800 x 12) = रु. 309600
• मूल वेतन का 50% (क्योंकि अविनाश मेट्रो शहर में रहता है) = रुपये (21000 x 12) = रुपये 252000

चूंकि इनमें से सबसे कम राशि को एचआरए माना जाता है, इसलिए हम कह सकते हैं कि अविनाश को हर महीने एचआरए के रूप में 18000 रुपये का भुगतान करना होगा।

पूरे एक वर्ष के लिए, उसके लिए एचआरए छूट 18000 x 12 रुपये या 2.16 लाख रुपये होगी। यह राशि एक वित्तीय वर्ष के अंत में उसकी कुल कर योग्य आय से काट ली जाएगी।

हालांकि, एचआरए को मैन्युअल रूप से निर्धारित करने के लिए बोझिल प्रक्रिया शुरू करने के बजाय, आप हमेशा ऑनलाइन उपलब्ध एचआरए छूट कैलकुलेटर का उपयोग करना चुन सकते हैं। ऐसे उपकरण जीवन को आसान बनाते हैं, हर बार सटीक परिणाम सुनिश्चित करते हैं।

अपने एचआरए कटौती को मैन्युअल रूप से निर्धारित करना समस्याग्रस्त और समय लेने वाला हो सकता है। शुक्र है, एक गुणवत्ता एचआरए छूट कैलकुलेटर खोजना अपेक्षाकृत सरल है।

एक बार जब आपको ऐसा टूल मिल जाए, तो अपने वार्षिक एचआरए लाभों को निर्धारित करने के लिए बस नीचे दिए गए चरणों का पालन करें।

• चरण 1: कैलकुलेटर पेज खोलें।
• चरण 2: अपनी मूल वेतन राशि, महंगाई भत्ता आय, एचआरए राशि और अपने कुल किराए के साथ उपयुक्त फ़ील्ड भरें।
• चरण 3: अगला, चुनें कि आप महानगरीय शहर में रहते हैं या गैर-महानगरीय शहर में।
• चरण 4: किसी भी त्रुटि को रोकने के लिए एक बार फिर से आपके द्वारा दर्ज किए गए सभी डेटा को सत्यापित करें।
• चरण 5: "कैलकुलेट" पर क्लिक करें।

इन पांच चरणों का पालन करने से आपको पता चल जाएगा कि वित्तीय वर्ष के अंत में टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय आप वास्तव में कितनी टैक्स छूट की उम्मीद कर सकते हैं।

ध्यान रखें कि, कुछ मामलों में, एचआरए कैलकुलेटर फ़ील्ड के बजाय स्लाइडर्स के साथ आएगा। फिर भी, कार्यक्षमता समान रहती है।

यदि आप सोच रहे हैं कि क्या आपके लिए ऐसे ऑनलाइन कैलकुलेटर से बचना बेहतर है, तो इन उपकरणों का उपयोग करने के कुछ लाभ निम्नलिखित हैं जिन पर आपको विचार करना चाहिए:

• ये कैलकुलेटर आपके एचआरए दावों की त्वरित कैलकुलेशन सुनिश्चित करते हैं। मैन्युअल कैलकुलेशन बहुत धीमी होती है।
• परिणाम प्रदर्शित करते समय कैलकुलेटर कभी गलती नहीं करते। मैन्युअल कैलकुलेशन के लिए भी ऐसा नहीं कहा जा सकता है, जहां अप्रत्याशित त्रुटियां हमेशा एक संभावना होती हैं।
• एक एचआरए कैलकुलेटर उन सभी चरों पर विचार करता है जो एचआरए लाभों की गणना में जाते हैं, आपके मूल वेतन से लेकर उस शहर तक जहां आप रहते हैं।

संक्षेप में, ऐसा कैलकुलेटर आय और अन्य कारकों के आधार पर किसी विशेष वर्ष के लिए आपकी एचआरए छूट निर्धारित करने के कार्य को सरल करता है। आप अपने साल के अंत में टैक्स भरते समय भी इसकी कैलकुलेट कर सकते हैं।

प्रत्येक वेतनभोगी कर्मचारी कर दाखिल करते समय इन लाभों का दावा नहीं कर सकता है, क्योंकि इसका लाभ लेने के लिए विशिष्ट मानदंडों को पूरा करने की आवश्यकता होती है। यहां कुछ कारक हैं जो एचआरए छूट के लिए आपकी पात्रता तय करते हैं:

• आपको एक वेतनभोगी कर्मचारी होना चाहिए।
• आपके नियोक्ता को आपके मासिक भुगतान में एचआरए घटक शामिल करना चाहिए।
• हाउस रेंट अलाउंस टैक्स बेनिफिट पाने के लिए आपको किराए का भुगतान करना होगा।
• आपके पास कोई आवासीय संपत्ति नहीं होनी चाहिए।
• आपको अपनी किसी भी संपत्ति से किराया प्राप्त नहीं करना चाहिए।

जैसा कि आप ऊपर सूचीबद्ध आवश्यकताओं से समझ सकते हैं, स्व-नियोजित व्यक्ति इस कर लाभ का दावा नहीं कर सकते हैं।

गृहस्वामी दो शर्तों के तहत गृह ऋण ब्याज और मूल भुगतान पर लागू कर लाभों के साथ एचआरए छूट का लाभ उठा सकते हैं।

यदि आपकी स्वामित्व वाली संपत्ति किराए पर दी गई है, तो आप एचआरए के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, लेकिन आपको उक्त किराया प्राप्त नहीं होता है (परिवार का कोई सदस्य आपकी ओर से किराया प्राप्त कर सकता है)।

वैकल्पिक रूप से, आप एक संपत्ति के मालिक हो सकते हैं और फिर भी एचआरए लाभ का दावा कर सकते हैं यदि आप अपनी संपत्ति के स्थान से अलग शहर में रहते हैं।

एचआरए कटौती की गणना करते समय, आपको निम्नलिखित दिशानिर्देशों को ध्यान में रखना चाहिए:

• आवंटित एचआरए आपके मूल वेतन के 50% से अधिक नहीं हो सकता।
• वेतनभोगी कर्मचारी पूरे किराये की राशि में कटौती का दावा नहीं कर सकते। इसके बजाय, तीन प्रावधानों में से कम से कम राशि को उपयुक्त छूट माना जाएगा।
• एचआरए के कर लाभ गृह ऋण कर छूट के साथ उपलब्ध हैं।
• यदि वार्षिक किराया रु. 1 लाख से अधिक है, तो एचआरए लाभों का दावा करने के लिए आपके मकान मालिक का पैन कार्ड प्रस्तुत किया जाना चाहिए।
• यदि आप अपने माता-पिता के साथ रहते हैं, तो आप उन्हें किराए का भुगतान कर सकते हैं और लेनदेन के लिए एचआरए रसीद जमा कर सकते हैं। हालांकि, आप अपने जीवनसाथी या साथी को किराया देकर एचआरए लाभ का दावा नहीं कर सकते।
• यदि आपका मकान मालिक एनआरआई है, तो आपको एचआरए कटौती के लिए इसे पेश करने से पहले किराए की राशि से 30% कर काटना होगा।

यदि ये गणना आपके लिए बहुत मुश्किल साबित होती हैं, तो आप इस प्रावधान के तहत अपनी वार्षिक आयकर बचत निर्धारित करने के लिए हमेशा एचआरए कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।