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ईपीएफ और ईपीएस में अंतर
ज़्यादातर लोग ईपीएफ और ईपीएस को लेकर दुविधा में रहते हैं। हालांकि ये दोनों पेंशन योजनाएं हैं जो सरकार ने वेतनभोगी व्यक्तियों को उनके रिटायरमेंट को ध्यान में रखते हुए, बचत के लिए शुरू की हैं, लेकिन इनमें बारीक अंतर हैं।
इस लेख में ईपीएफ और ईपीएस में अंतर के बारे में बताया जाएगा।
लेकिन, सबसे पहले लोगों को हर योजना के बारे में विस्तार से जानना चाहिए।
ईपीएफ क्या है और यह कैसे काम करता है?
ईपीएफ (एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड) एक रिटायरमेंट बचत योजना है जहां नियोक्ता और कर्मचारी दोनों इस फंड के बेसिक और महंगाई भत्ते (डीए) का 12% योगदान करते हैं। इसमें कुल योगदान 24% होता है।
इस जमा राशि का कुछ हिस्सा आप रिटायर होने से पहले निकाल सकते हैं। पूरी राशि को आप रिटायर होने के बाद निकाल सकते हैं।
इस योजना के लिए साइन अप करने पर आपको एक यूएएन या एक यूनिवर्सल अकाउंट नंबर मिलेगा जो आपके करियर के अंत तक आपके पास रहेगा। इसके बाद जब आप नौकरी बदलते हैं तो आपका यूएएन आपके साथ चला जाता है।
ईपीएस क्या है और यह कैसे काम करता है?
ईपीएस भारत सरकार की एक और पेंशन योजना है। यह ईपीएफ से आता है, यानी नियोक्ता का पूरा योगदान एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड में नहीं जाता है। इस राशि का 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना या ईपीएस में जाता है। शेष वास्तविक ईपीएफ योगदान बन जाता है।
इस योजना में अधिकतम योगदान राशि ₹1,250 है। कर्मचारी इस योजना में योगदान नहीं करते हैं।
अब आप हर योजना के बारे में जानते हैं, तो ईपीएफ और ईपीएस के बीच के अंतर को बेहतर ढंग से समझने के लिए आगे पढ़ें।
ईपीएफ बनाम ईपीएस की समीक्षा
एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड और कर्मचारी पेंशन योजना के बीच कुछ मुख्य अंतर नीचे दिए गए हैं।
| अंतर | ईपीएफ (एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड) | ईपीएस (कर्मचारी पेंशन योजना) |
| उपयुक्तता | ईपीएफ उन सभी संगठनों पर लागू होता है जहां कर्मचारियों की संख्या 20 से ज़्यादा होती है। | कर्मचारी पेंशन योजना उन व्यक्तियों पर लागू होती है जो ईपीएफओ (एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड संगठन) के सदस्य हैं। इसके अलावा, वे ईपीएस खाते में योगदान करते हैं। |
| पात्र कर्मचारी | ₹15,000 तक की आय वाले वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए यह ज़रूरी है। इसके अलावा, ₹15,000 से ज़्यादा वेतन वाले कर्मचारी स्वेच्छा से योगदान कर सकते हैं | जिन कर्मचारियों का वेतन+महंगाई भत्ता ₹15,000 तक है। |
| कर्मचारी का योगदान | एक कर्मचारी का योगदान कर्मचारी के बेसिक वेतन और महंगाई भत्ते का 12% होता है। | कुछ नहीं |
| नियोक्ता का योगदान | नियोक्ता भी 12%योगदान देता है। हालांकि, नियोक्ता के योगदान का सिर्फ 3.67% ईपीएफ में जाता है। बाकी कर्मचारी पेंशन योजना में योगदान दिया जाता है। | बेसिक वेतन का 8.33% और महंगाई भत्ता। |
| योगदान की सीमा | योगदान की ऊपरी सीमा हर महीने ₹15,000 का 12% है। | योगदान ₹15,000 तक के वेतन के 8.33% तक सीमित है। |
| डिपॉज़िट पर न्यूनतम या अधिकतम सीमा | योगदान वेतन का 12% निश्चित किया गया है। | ऊपर की तरह ही समान |
| निकासी की उम्र | आप 58 साल की उम्र के बाद या 2 महीने से ज़्यादा की अवधि के लिए लगातार बेरोजगार होने पर निकासी कर सकते हैं। | आपको 58 साल की उम्र के बाद पेंशन मिलेगी। |
| ब्याज दर | ब्याज दर की गणना हर महीने की जाती है और इसक भुगतान वित्तीय वर्ष के अंत में किया जाता है। सरकार ब्याज दर तय करती है, और इसकी नियमित रूप से समीक्षा की जाती है। | कोई ब्याज दर लागू नहीं है। |
| निकासी | खाते से निकासी 58 साल के बाद या दो महीने लगातार बेरोजगार होने पर हो सकती है। | पेंशन 58 साल की उम्र के बाद ही मिलती है। |
| मैच्योर होने से पहले निकासी | शादी, बच्चों की पढ़ाई, लोन चुकाने, बेरोजगारी, आदि जैसे कुछ मामलों में आंशिक निकासी की अनुमति है। इसके अलावा, पूरा ईपीएफ बैलेंस निकाला जा सकता है। | 50 साल की उम्र के बाद शुरुआती पेंशन ली जा सकती है। इसके अलावा, अगर आप 58 साल के हो जाते हैं या दस साल से कम समय में सर्विस पूरी कर लेते हैं, तो आप समय से पहले एकमुश्त राशि निकाल सकते हैं। साथ ही, जो राशि निकाली जा सकती है वह सर्विस के सालों पर निर्भर करती है। |
| वित्तीय फ़ायदे | रिटायर होने के बाद पूरी राशि + ब्याज की निकासी की जा सकती है। | ईपीएस आजीवन पेंशन देता है। अगर सदस्य की मौत हो जाती है तो उसके नॉमिनी को पेंशन का भुगतान किया जाएगा। |
| टैक्स फ़ायदे | कर्मचारी योगदान पर ₹1.5 लाख तक की कटौती। | इसमें टैक्स कटौती की अनुमति नहीं है क्योंकि कर्मचारी का योगदान शून्य होता है। |
| लागू टैक्स | ईपीएफ से मिलने वाला ब्याज टैक्स मुक्त होता है। हालांकि, ₹2.5 लाख से ज़्यादा के किसी भी योगदान पर टैक्स लागू होता है। अगर आप 5 साल से पहले ईपीएफ में बैलेंस राशि निकालते हैं, तो वे 10% की दर से टीडीएस काटेंगे। | जब आप पेंशन और एकमुश्त राशि पाते हैं, तो यह टैक्स योग्य होगी। |
ईपीएफ और ईपीएस के बीच के अंतर को संक्षेप में कहें तो ईपीएफ एक ऐसी योजना है जहां नियोक्ता और कर्मचारी दोनों ही ईपीएफ में वेतन का हिस्सा योगदान करते हैं। इसके उलट, ईपीएस में सिर्फ एक नियोक्ता ही योगदान करता है। हमें उम्मीद है कि यह लेख आपके लिए मददगार रहा!
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या ईपीएस या ईपीएफ खाता ट्रांसफ़र किया जा सकता है?
ईपीएस खाते का नॉमिनी कौन हो सकता है?