इस कराधान प्रक्रिया में ग्राहकों और विक्रेताओं के बीच पारदर्शिता बढ़ाने के लिए विभिन्न जीएसटी स्लैब दरों को परिभाषित किया गया है। इनमें से प्रत्येक स्लैब में कुछ मापदंडों के आधार पर मदों की विभिन्न श्रेणियां शामिल हैं।

अपने पसंदीदा उत्पादों और सेवाओं पर लागू टैक्स की दर देखना चाहते हैं?

स्पष्ट विचार के लिए हमारे संकलन को देखें।

भारत में, लगभग 500+ सेवाएं और 1300 से अधिक उत्पाद 4 प्रमुख जीएसटी स्लैब के अंतर्गत आते हैं। इनमें 5%, 12%, 18% और 28% की दरें शामिल हैं। जीएसटी परिषद समय-समय पर प्रत्येक स्लैब दर के तहत वस्तुओं को उद्योग की मांग और बाजार के रुझान के अनुसार समायोजित करने के लिए संशोधित करती है। अद्यतन संरचना यह सुनिश्चित करती है कि आवश्यक वस्तुएं निम्न टैक्स ब्रेकेट के अंतर्गत आती हैं, जबकि विलासिता उत्पादों और सेवाओं पर उच्च जीएसटी दरें लागू होती हैं।

यहां कई दर स्लैबों के तहत वस्तुओं के वर्गीकरण पर विस्तृत चर्चा की गई है।

सबसे कम मानक दर ज्यादातर घरेलू आवश्यकताओं और दैनिक आवश्यक वस्तुओं पर लागू होती है। जीएसटी के तहत 5% टैक्स दर वाले उत्पादों और सेवाओं को खोजने के लिए निम्न तालिका देखें। विशिष्ट वस्तुओं पर जीएसटी का कितना प्रतिशत लागू होता है, यह समझने के लिए तालिका देखें।

वस्तुएं

1) खाद्य पदार्थ जैसे :

• मसाले
• सादी चपाती
• तेल
• पिज़्ज़ा ब्रेड
• मछली पट्टिका
• खाखरा
• चाय
• कॉफी (इंस्टेंट कॉफी को छोड़कर)
• शिशु भोजन
• चीनी
• काजू
• भारतीय मिठाई (मिठाई या मिष्टी)
• जमी सब्ज़ियां
• बिना ब्रांड वाला नमकीन
• पवन चक्की या पवन आधारित आटा चक्की

2) ईंधन जैसे:

• कोयला
• बायोगैस

3) उर्वरक

4) जीवन रक्षक दवाएं और दवाएं 

5) विशेष रूप से विकलांग व्यक्तियों के लिए सहायक उपकरण जैसे:

• चलने की छड़ी
• ब्रेल पेपर
• कान की मशीन
• ब्रेल घड़ियाँ

6) धूपबत्ती या अगरबत्ती

7) 1000 रुपये तक के जूते और परिधान

8) हस्तनिर्मित वस्तुएं जैसे:

• कालीन
• गाबा/नमदा
• चोटी
• गहने

9) नेचुरल कॉर्क

10) फ़्लाई-ऐश ब्लॉक

11) न्यूमिज़माटिक सिक्के

12) बर्फ और हिम 

13) पतंग

14) संगमरमर के टुकड़े

सेवाएं

1) विमान पट्टे पर देना 

2) कच्चे और पेट्रोलियम उत्पादों का परिवहन

3) टेकअवे फ़ूड 

4) इकोनॉमी क्लास फ़्लाइट टिकट

5) अखबारों की छपाई 

6) सिलाई 

7) एसी कैब और रेडियो टैक्सी के माध्यम से परिवहन सेवाएं 

8) रेस्टोरेंट:

• एसी और नॉन-एसी दोनों स्टैंडअलोन
• जिनका टर्नओवर 50 लाख रुपए है
• 7500 रुपये से कम के कमरे के टैरिफ वाले होटलों में

9) प्रिंट मीडिया विज्ञापन की जगह

10) टूर ऑपरेटर सेवाएं

माध्यमिक आवश्यकताओं के लिए जीएसटी दर सूची, ज़्यादातर तैयार भोजन, खाना पकाने के बर्तन और ऐसी अन्य वस्तुओं को नीचे संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है।

वस्तुएं

1) प्रोसेस किया गया भोजन:

• जमा हुआ मांस
• सॉसेज
• फलों के रस
• सॉस (सलाद ड्रेसिंग आइटम को छोड़कर)
• चटनी
• केक
• अचार
• उबली हुई चीनी कन्फेक्शनरी

2) डेयरी उत्पाद:

• मक्खन
• पनीर
• घी

3) सूखे मेवे और मेवे जैसे बादाम

4) डिब्बाबंद उत्पाद:

• पेय जल
• नारियल पानी

5) खाना पकाने के बर्तन:

• कांटा
• चम्मच
• मछली खाने का चाकू
• चिमटा
• करछी
• केक सर्व करने वाला

6) सिलाई मशीनें

7) फ्लिंट बटन

8) नज़र के लिए चश्मा और ग्लास

9) अभ्यास की किताबें और नोटबुक

10) वॉकी-टॉकी या टू-वे रेडियो

11) हस्तनिर्मित माचिस

12) फिक्स्ड स्पीड डीजल इंजन

13) सजावटी फ्रेम वाले दर्पण

14) कंटेनर:

• पर्स
• पाउच
• हैंडबैग
• आभूषण बॉक्स

15) तस्वीरें

16) डायग्नोस्टिक किट

17) प्लास्टिक के मोती

18) मानव निर्मित सूत

सेवाएं

1) बिजनेस क्लास फ़्लास टिकट

2) 100 रुपये से कम मूल्य की मूवी टिकट

3) 7500 रुपये से कम दैनिक खर्च के साथ होटल में रहना

4) रु. 1000 से अधिक और रु. 2500 प्रति दिन से कम कमरे का शुल्क

5) प्राकृतिक गैस का खनन और ड्रिलिंग

6) अस्थायी आधार पर आईपी अधिकारों की बिक्री के लिए रियल एस्टेट निर्माण

7) फोरमैन के नेतृत्व वाली चिट फंड सेवाएं

8) रेलवे कोच, वैगन, या रोलिंग स्टॉक बिना आईटीसी रिफंड के

9) बिना शराब के लाइसेंस या एसी वाली दुकानों पर खाना-पीना

10) रेल के माध्यम से कंटेनरों में माल परिवहन भारतीय रेलवे के अधीन नहीं है

अब, ऐसे बहुत से उत्पाद या सेवाएं हो सकती हैं जिन्हें आप बार-बार चुनते हैं, जो पहले से उल्लिखित जीएसटी स्लैब दरों में से किसी के तहत कवर नहीं किए गए हैं। खैर, हम आशा करते हैं कि आपको ये आइटम अगली टैक्स श्रेणी के अंतर्गत मिलेंगे।

18% जीएसटी दर अपेक्षाकृत आवश्यक वस्तुओं की एक बड़ी संख्या को कवर करती है। यदि आप सोच रहे हैं कि आपके कुछ सबसे अधिक मांग वाले उत्पादों/सेवाओं पर जीएसटी का कितना प्रतिशत लागू है, तो यहां आपका जवाब हो सकता है क्योंकि इस खंड में अन्य स्लैब की तुलना में अधिकांश आइटम शामिल हैं।

वस्तुएं

1) खाने योग्य:

• मिनरल वॉटर
• पास्ता
• बिस्कुट
• पेस्ट्री
• मक्कई के भुने हुए फुले
• सूप
• करी पेस्ट
• संरक्षित सब्जियां
• तत्काल भोजन मिश्रण
• खाद्य पूरक
• मिश्रित मसाले
• स्वादिष्ट परिष्कृत चीनी
• कोकोआ मक्खन
• आइसक्रीम
• चॉकलेट
• च्यूइंग गम

2) पूंजीगत सामान:

• प्लास्टिक तिरपाल
• नमक-घुटा हुआ पत्थर के पात्र पाइप
• जूट, कृत्रिम प्लास्टिक
• अल्मूनियम फोएल
• ऑप्टिकल फाइबर
• घुमावदार तार
• समाक्षीय केबल
• बॉल बियरिंग
• रोलर बैरिंग
• हेलमेट और हेलमेट के पुर्जे
• इलेक्ट्रिकल बोर्ड
• डीजल इंजन के पुर्जे
• पंपों के हिस्से
• प्रीकास्ट कंक्रीट पाइप
• टायर और टायर ट्यूब
• पुराने रबर के टायरों में रबर चढ़ाना
• व्हील रिम्स और एक्सल
• पेंट

3) घरेलू उत्पाद:

• बालों का तेल
• शैम्पू
• टूथपेस्ट
• डिटर्जेंट
• रूम डिओडोराइजर्स
• शेविंग और आफ्टर-शेव उत्पाद
• गद्दा
• फर्नीचर (बांस से बने फर्नीचर सहित)

4) इत्र

5) कॉस्मेटिक सामान 

6) मेकअप और सौंदर्य उत्पाद 

7) वजन मापने के उपकरण

8) लगाना:

• दरवाजे और खिड़कियां
• सेनेटरी वेयर
• एल्यूमिनियम फ़्रेम

9) इलेक्ट्रिकल और इलेक्ट्रॉनिक उपकरण 

• रेफ़्रिजरेटर
• पानी गरम करने की मशीन
• वाशिंग मशीन
• टीवी (32 इंच तक)
• कंप्यूटर मॉनीटर (17 इंच से कम)
• कैमरा
• वैक्यूम क्लीनर
• बाल शेवर
• बाल कर्लर
• बाल सुखाने वाला
• पंखे
• लाइट
• पंप
• कंप्रेसर
• टीवी के लिए सेट-टॉप बॉक्स
• डिस्चार्ज लैंप
• लिथियम-आयन बैटरी वाले पावर बैंक
• प्रिंटर और कार्ट्रिज

10) कंटेनर

• सूटकेस
•  वैनिटी कैस
• ब्रीफ़केस
• सूती हैंडबैग
• खरीदारी बैग
• पॉलिथीन और पॉलीप्रोपाइलीन के पैकेट और बैग
• बिना चमड़े का स्कूल बैग

11) डेंटल वैक्स

12) काजल पेंसिल

13) इलेक्ट्रिकल ट्रांसफार्मर

14) कैलिपर्स, टेप आदि जैसे मापक यंत्र 

15) चमड़े के कपड़े

16) कलाई घड़ियाँ

17) खाना पकाने का सामान:

• चूल्हे
• कटलरी
• कुकर

18) टेलीस्कोप

19) रेजर और रेजर ब्लेड

20) गॉगल्स

21) दूरबीन

22) स्टेशनरी:

• पेंसिल शार्पनर
• क्लिप्स
• स्टेपलर

23) दिव्यांग व्यक्तियों और शिशुओं के लिए गाड़ी

24) खेलकूद का सामान

25) वीडियो गेम कंसोल

26) एचएसएन कोड 9504 वाले अन्य उत्पाद

सेवाएं

1) 100 रुपये से अधिक मूल्य की मूवी टिकट

2) होटल आवास बिल 7500 रुपये के बराबर या उससे अधिक

3) 2500 रुपये से लेकर 5000 रुपये शुल्क वाले दैनिक कमरे

4) 7500 रुपये दैनिक टैरिफ वाले होटलों में स्थित रेस्तरां में भोजन करना

5) दूरसंचार और आईटी सेवाएं

6) बाहरी खानपान

7) प्रदर्शन कलाएँ:

• थिएटर
• भारतीय शास्त्रीय और लोक कला
• सर्कस

8) पार्टी व्यवस्था

9) शराब लाइसेंस, एसी और हीटिंग व्यवस्था वाले आउटलेट पर खाने-पीने की व्यवस्था।

अधिकांश विलासिता वस्तुओं के लिए जीएसटी प्रतिशत 28% निर्धारित है, जो उच्चतम मानक दर है। हालांकि, इनमें से कुछ आइटम पर जीएसटी स्लैब दरों के अलावा एक अतिरिक्त शुल्क चार्ज होता है। इसे उपकर कहा जाता है, और यह जीएसटी कार्यान्वयन के कारण राजस्व की कमी को पूरा करने के लिए एक मुआवजा शुल्क है। यह समझने के लिए निम्न तालिका पर एक नज़र डालें कि इनमें से प्रत्येक श्रेणी में कौन-सी सेवाएँ और उत्पाद शामिल हैं।

वस्तुएं

उपकर के बिना

1) खाने योग्य

• वातित पानी (चीनी के साथ या बिना)
• इन्स्टैंट कॉफ़ी
• चॉकलेट (कोको के बिना)
• कॉफी घोल
• कस्टर्ड पाउडर
• प्रोटीन घोल
• चीनी की चाशनी
• गुड़

2) एटीएम वेंडिंग मशीन

3) एयर कंडीशनर

4) डिशवॉशर

5) नौका

6) विमान

7) राज्य के स्वामित्व वाली और राज्य द्वारा अधिकृत लॉटरी

8) सहायक उपकरण

• आइलैश
• फ़ेल्ट हैट
  
• नकली दाढ़ी

9) फैक्स मशीन

10) 32 इंच से ज़्यादा का टीवी मॉनिटर

11) स्टोव (एलपीजी और मिट्टी के तेल को छोड़कर)

12) पाउडर

उपकर के साथ 

1) कैफीनयुक्त पेय पदार्थ

2) तम्बाकू और तम्बाकू उत्पाद

3) पान मसाला और गुटखा

4) ईंधन:

• पेट्रोल
• रसोई गैस
• सीएनजी

5) मोटर चालित वाहन (मोटरसाइकिलों को छोड़कर)

सेवाएं

1) 7500 रुपये से अधिक बिल वाले होटल में रहना

2) 5 सितारा होटल सेवाएं

3) जुआ

4) गो-कार्टिंग

5) बैले

6) रेसिंग क्लब सेवाएं

7) केसिनो

 8) मनोरंजन सेवाएं,

9) थीम पार्क, मनोरंजन पार्क और आनंद की सवारी

10) खेल आयोजन

वे वस्तुएँ जो किसी भी जीएसटी स्लैब दरों के अंतर्गत नहीं आती हैं, उन्हें निम्न तालिका में सूचीबद्ध किया गया है।

वस्तुएं

1) खाने योग्य

• कच्चे फल और सब्जियां
• दूध
• छाछ
• दही
• आटा
• रोटी
• नमक
• प्राकृतिक शहद
• गुड़
• ताजा मांस
• छिलके वाले अनाज के दाने
• अंडे
• बेसन

2) सैनिटरी नैपकिन

3) बिंदी

4) सिंदूर

5) चूड़ियाँ

6) हथकरघा

7) जूट

8) साल के पत्ते

9) कागज के आइटम

• मुद्रित पुस्तकें
• समाचार पत्र
• न्यायिक कागजात

10) स्टाम्प

11) बिना कीमती धातुओं और पत्थरों से जड़ी राखी

12) लकड़ी, पत्थर या संगमरमर से बनी मूर्तियाँ

सेवाएं

1) 1000 रुपये से कम कमरे के टैरिफ वाले होटल में रहना

2) बचत खाते पर बैंक शुल्क