हम अक्सर ही सबसे सुनते रहते हैं कि आईटीआर फाइल करना है, कल आखिरी तारीख है। पर, आपने कभी सोचा है कि आखिर ये आईटीआर है क्या और इसे भरना क्यों जरूरी है, इसके क्या फायदे हैं? आज आपके ऐसे ही सवालों के जवाब मिल जाएंगे, वो भी बिल्कुल आसान भाषा में। इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना भले एक कठिन प्रक्रिया लग सकती है, पर हकीकत में ऐसा नहीं है। आईटी रिटर्न कैसे फाइल करें, इस पर पूरी गाइड यहां दी गई है।

इनकम टैक्स रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है, जहां टैक्सपेयर फॉर्म की कैटेगरी और मांग के अनुसार अपनी टैक्स लायबिलिटी और डिडक्शन बताते हैं। आईटीआर-1 और आईटीआर-7 जैसे विभिन्न आईटीआर फॉर्म हैं।

दरअसल, जब कोई व्यक्ति संबंधित फॉर्म भरकर उसे आईटी डिपार्टमेंट को जमा करता है, तो कहा जाता है उसने इनकम टैक्स रिटर्न या आईटीआर फाइल कर दिया है। आखिर कैसे? आइए आपको इस प्रक्रिया के बारे में बताते हैं। 

इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों तरीकों से फाइल किया जा सकता है। हम सबसे पहले ऑनलाइन आईटी रिटर्न फाइलिंग प्रक्रिया से शुरुआत करेंगे।

आईटी रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने के चरणबद्ध प्रक्रिया

• चरण 1 - इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के आधिकारिक पोर्टल पर जाएं।
• चरण 2 - पैन नंबर के साथ रजिस्टर करें, जो आपकी यूजर आईडी है। रजिस्टर्ड यूजर 'लॉगिन हेयर' पर क्लिक कर सकते हैं।
• चरण 3 - ई-फाइल पर जाएं और 'इनकम टैक्स रिटर्न' पर क्लिक करें।
• चरण 4 - ड्रॉप-डाउन मेनू से, आईटीआर फॉर्म नंबर और उम्र चुनें। आपको फाइलिंग प्रकार के रूप में "ऑरिजिनल/रेवाइज्ड रिटर्न' और सबमिशन मोड के रूप में 'प्रीपेयर एंड सबमिट ऑनलाइन' का चयन करना होगा।
• चरण 5 - 'कन्टिन्यू' पर क्लिक करें।
• चरण 6 - उस आईटीआर फॉर्म में मांगी गई आवश्यक जानकारी भरें।
• चरण 7 - पेयबल टैक्स कैलकुलेट करें।
• चरण 8 - 'टैक्स पेड एंड वेरीफिकेशन' टैब से रेलेवेंट विकल्प चुनें।
• चरण 9 - इसके बाद 'प्रीव्यू एंड सबमिट ' चुनें।
• चरण 10 - वेरीफिकेशन प्रक्रिया को या तो आधार ओटीपी, इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड (ईवीसी) के माध्यम से बैंक खाते, बैंक एटीएम, डीमैट खाते के विवरण, या भरे हुए आईटीआर-वी (या तो स्पीड पोस्ट या सामान्य) आईटी विभाग भेजकर पूरा करें। 
• चरण 11 - अंतिम सबमिशन के लिए इसकी वैधता अवधि के भीतर आपके रजिस्टर मोबाइल नंबर पर भेजे गए ओटीपी/ईवीसी टाइप करें और सबमिट करने के लिए ऐसे निर्देशों का पालन करें। 

अगर आप ऑनलाइन आईटी रिटर्न फाइल करने में सहज नहीं हैं, तो आसानी से दूसरा रास्ता यानी ऑफलाइन प्रक्रिया को अपना सकते हैं।

[स्रोत]

ऑफलाइन आईटी रिटर्न फाइल करने के चरणबद्ध प्रक्रिया

चरणबद्ध तरीके से आईटीआर फाइल करने के प्रक्रिया में एक व्यक्ति को लागू फॉर्म डाउनलोड करना होता है, अनिवार्य विवरण ऑफ़लाइन भरना होता है और नई जेनरेट की गई xml फ़ाइल को सेव कर अपलोड करना होता है।

हालांकि, इस विधि के लिए निम्नलिखित आईटीआर यूटिलिटीज में से एक को डाउनलोड करने की आवश्यकता है -

 एक्सेल यूटिलिटी

 जावा यूटिलिटी

ऑफलाइन आईटी रिटर्न फाइल करने के लिए नीचे दिए गए इन चरण्स का पालन करें।

• चरण 1 - आधिकारिक ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं।
• चरण 2 - 'आईटी रिटर्न प्रीपेयर सॉफ्टवेयर डाउनलोड करें' के तहत रेलेवेंट आईटीआर यूटिलिटी डाउनलोड करें।
• चरण 3 - आपके द्वारा डाउनलोड की गई यूटिलिटी zip फ़ाइल को निकालें।
• चरण 4 - उस यूटिलिटी फ़ाइल को खोलें।
• चरण 5 - आईटी रिटर्न फॉर्म में जरुरी जानकारी भरें।
• चरण 6 - सभी टैब वेरीफाई करें और टैक्स का कैलकुलेशन करें।
• चरण 7 - xml फाइल बनाएं और सेव करें।
• चरण 8 - पैन और पासवर्ड भरके ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें। इसके बाद कैप्चा कोड डालें।
• चरण 9 - ई-फाइल चुनें।
• चरण 10 - 'इनकम टैक्स रिटर्न' लिंक का चयन करें।
• चरण 11 - इसके बाद, असेसमेंट इयर, आईटीआर फॉर्म नंबर जैसे विवरण प्रदान करें। इसके बाद, फाइलिंग प्रकार को 'ऑरिजिनल/रीवाइज्ड' फॉर्म के साथ-साथ 'सबमिशन मोड' को ऑफ़लाइन पर सेट करें।
• चरण 12 - 'कन्टिन्यू' चुनें और वेरीफिकेशन के लिए चरण 7 में उत्पन्न आईटीआर xml फ़ाइल अटैच करें।
• चरण 13 - आईटीआर को वेरीफाई करने के लिए, 'आधार ओटीपी,' 'ईवीसी थ्रू बैंक अकाउंट डिटेल्स,' 'डीमैट अकाउंट डिटेल्स,' या 'डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट' जैसे मौजूद विकल्पों में से किसी एक का चयन करें।
• चरण 14 - चयनित वेरीफिकेशन विकल्प के आधार पर आपको आवश्यक फ़ाइल अटैच/देनी होगी। सटीक होना

अगर आप वेरीफिकेशन विकल्प के रूप में डीएससी चुनते हैं, तो आपको डीएससी यूटिलिटी से बनाई गई हस्ताक्षर फ़ाइल देनी होगी।

अगर आप वेरीफिकेशन विकल्प के रूप में आधार वन-टाइम पासवर्ड (ओटीपी) का चयन करते हैं, तो आपको अपने यूआईडीएआई-पंजीकृत मोबाइल नंबर पर भेजा गया ओटीपी देना होगा।

अगर आप वेरीफिकेशन विकल्प के रूप में 'बैंक खाते के माध्यम से ईवीसी,' 'बैंक एटीएम,' या 'डीमैट खाता' चुनते हैं, तो आपको बैंक या डीमैट खाते के साथ अपने लिंक किए गए मोबाइल नंबर पर भेजा गया एक ईवीसी नंबर देना होगा।

अगर आप कोई अन्य वेरीफिकेशन विकल्प चुनते हैं, तो आईटीआर जमा करने की प्रक्रिया पूरी हो जाएगी, लेकिन वेरीफिकेशन पूरा होने तक प्रक्रिया पूरी नहीं मानी जाएगी। इस प्रकार आप इनकम टैक्स रिटर्न जमा कर सकते हैं। 

इंडिविजुअल्स को 'माई अकाउंट ई वेरीफाई' विकल्प का उपयोग करके सबमिट किए गए आईटीआर को ई-वेरीफाई करना होगा। दस्तावेज़ को आईटी डिपार्टमेंट (सीपीसी, बेंगलुरु) को भेजना होगा और उस पर उस व्यक्ति के हस्ताक्षर होंगे। 

• चरण 15 - 'सबमिट' आईटीआर पर क्लिक करें।

आईटी रिटर्न फाइल करने में फॉर्म-16 अहम भूमिका निभाता है। फॉर्म-16 एक आवश्यक प्रमाणपत्र है, जो नियोक्ता कर्मचारियों को स्रोत परटैक्स डिडक्शन (टीडीएस) और उचित सैलरी विवरण के सभी महत्वपूर्ण विवरणों के साथ देता है। 

इसीलिए यह बेसिक फॉर्म है, जिसे इंडिविजुअल्स को एकत्र करना चाहिए। हालांकि, ऐसे कुछ मामले हैं जहां कोई व्यक्ति फॉर्म-16 के बिना भी आईटी फाइलों के लिए आवेदन कर सकता है। फॉर्म-16 के साथ और इसके बिना आईटीआर फाइल करने के तरीके के बारे में भ्रम को दूर करने के लिए, हमने इन दोनों प्रक्रिया पर चर्चा की है।

[स्रोत]

फॉर्म-16 के साथ आईटीआर फाइल करें

इनकम टैक्स ऐक्ट के सेक्शन 203 के तहत इनकम टैक्स फॉर्म जारी किया जाता है। इस डॉक्युमेंट में सैलरी , नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए घटकों और सैलरी से छूट वाले टैक्स के बारे में विस्तृत जानकारी शामिल है। [स्रोत]

नीचे चर्चा की गई है कि फॉर्म-16 के साथ इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल किया जाए।

• चरण 1 -आधिकारिक ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं।
• चरण 2 - अगर आपने अभी तक ऐसा नहीं किया है तो पहले खुद को रजिस्टर करें। पैन नंबर आपकी यूजर आईडी होगी और आपकी जन्मतिथि आपका पासवर्ड होगा। 
• चरण 3 - फॉर्म-26एएस जेनरेट करें, जिसे इनकम टैक्स ईफाइलिंग पोर्टल से माई अकाउंट पर जाकर व्यू फॉर्म 26एएस पर क्लिक करके डाउनलोड किया जा सकता है [स्रोत]
• चरण 4 - ई-फाइल पर क्लिक करें और सूची से 'फाइल इनकम टैक्स रिटर्न' चुनें। असेसमेंट ईयर जैसे आवश्यक विवरण भरें और वह आईटीआर फॉर्म चुनें जिसे आप फाइल करना चाहते हैं। वैकल्पिक रूप से आप ऊपर उल्लिखित ऑफ़लाइन विधि का उपयोग करके अपना रिटर्न फाइल कर सकते हैं। [स्रोत]
• चरण 5 - आवश्यक विवरण के साथ आईटीआर फॉर्म भरें। प्रभावी सहायता के लिए फॉर्म-16 देखें। अघोषित रिपोर्ट या अन्य जानकारी फॉर्म-16 और फॉर्म-26एएस से आसानी से प्राप्त की जा सकती है।
• चरण 6 - इनकम विवरण भरें और आवश्यक दस्तावेजों की सहायता से वेरिफिकेशन प्रक्रिया पूरी करें।
• चरण 7 - अपनी टैक्स लायबिलिटी का कैलकुलेशन करें।
• चरण 8 - टैक्स भुगतान स्थिति प्रदर्शित करने वाले टैब का पालन करें (अगर इसका भुगतान किया गया है, अभी भी भुगतान किया जाना है, या वापस किया जाना है)। बैंक विवरण भरें और डेक्लरैशन को वैलिडेट करें।
• चरण 9 - 'सबमिट' बटन पर क्लिक करें।
• चरण 10 - आईटीआर-वी (पावती और वेरिफिकेशन दस्तावेज) जेनरेट करें।
• चरण 11 - विवरण को ई-वेरीफाई करें।

[स्रोत 1]

[स्रोत 2]

फॉर्म-16 के बिना आईटीआर फाइल करें

अगर आपको किसी कारणवश अपने नियोक्ता से फॉर्म-16 नहीं मिला है तो आप आईटी रिटर्न फाइल करना जारी रख सकते हैं। फॉर्म-16 के बिना आईटीआर फाइल करने का तरीका निम्नलिखित है।

• चरण 1 - सभी स्रोतों से अपनी इनकम की पहचान करें। इसमें सैलरी और पेंशन, कैपिटल गेन, गृह संपत्ति से इनकम, अन्य स्रोतों से इनकम जैसे सावधि जमा ब्याज, रिफंड पर इंटरेस्ट आदि शामिल हो सकते हैं।
• चरण 2 - फॉर्म-26एएस प्राप्त करें (इसे वार्षिकटैक्स विवरण कहा जा सकता है)। आप इसे इनकम टैक्स ईफाइलिंग पोर्टल पर अपने खाते में लॉग इन करके डाउनलोड कर सकते हैं। [स्रोत]
• चरण 3 - विभिन्न भुगतानों और इन्वेस्टमेंट से संबंधित डेटा इकट्ठा करें और लागू इनकम टैक्स ऐक्ट के सेक्शन80सी और 80डी के तहत डिडक्शन का क्लेम करें।
• चरण 4 - फॉर्म-16 के बिना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के प्रक्रिया में अगले फेज में हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) और अन्य भत्तों का पता लगाना और उनका क्लेम करना शामिल है।
• चरण 5 - डिडक्शन और क्लेम तय होने के बाद कुल टैक्सेबल इनकम का कैलकुलेशन करनी होगी। आप कुल इनकम (संबंधित वित्तीय वर्ष में अर्जित) से कुल डिडक्शन (जिसका क्लेम किया जाना है) घटाकर कुल टैक्सेबल राशि का कैलकुलेशन कर सकते हैं।
• चरण 6 - इसके बाद लागू स्लैब रेट के अनुसार टैक्स लायबिलिटी का कैलकुलेशन करें। 
• चरण 7 - पेयबल टैक्स का निर्धारण करें।
• चरण 8 - उपरोक्त सभी चरण्स को पूरा करने के बाद आप आधिकारिक ई-फाइलिंग पोर्टल पर जा सकते हैं।
• चरण 9 - बिना फॉर्म-16 के आईटीआर रिटर्न फाइल करें।
• चरण 10 - एक बार जब आप आईटीआर फाइल करना पूरा कर लें, तो आपको इसे ई-वेरीफाई करना होगा।

अगर आप सभी प्रक्रिया पूरी करते हैं और ई-वेरीफाई नहीं करते हैं, तो सबमिशन शुरू नहीं होगा।

इनकम टैक्स आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला धन/राशि है जो एक वरदान के रूप में आती है और राष्ट्र को अधिक एकरूपता के साथ बनाने में मदद करती है।

इसके अलावा, आप आईटी रिटर्न फाइल करके कई फायदे प्राप्त कर सकते हैं।

• लोन अप्रूवल में टेंशन नहीं - आईटी रिटर्न फाइल करने से विभिन्न वित्तीय उत्पादों जैसे टू व्हीलर या फोर व्हीलर कार लोन, बिजनेस लोन आदि पर आसानी से अप्रूवल प्राप्त करने में मदद मिलती है। प्रमुख वित्तीय संस्थान दस्तावेजों का वेरिफिकेशन करते समय आईटी रिटर्न की प्रति मांग सकते हैं।
• तेज़ वीज़ा प्रक्रियािंग - अगर आप विदेश यात्रा करने के इच्छुक हैं, तो विदेशी वाणिज्य दूतावास साक्षात्कार के समय पिछले दो वर्षों की आईटीआर रसीदों की मांग करता है। इसके अलावा, कुछ दूतावास पिछले तीन वर्षों का आईटी रिटर्न भी प्रस्तुत करने के लिए कहते हैं। इसलिए, आईटी रिटर्न फाइल करने से बिना किसी परेशानी के तेजी से वीजा प्रक्रियािंग की सुविधा मिलेगी।
• इनकम और पते का प्रमाण - आईटी रिटर्न फाइल करने का एक और बड़ा फायदे यह है कि, कई बार, यह पते के प्रमाण के रूप में काम करता है।
• जुर्माने से बचें - अगर आप आईटी रिटर्न फाइल करने वाले हैं लेकिन अभी तक फाइल नहीं किया है, तो आपको रुपये का भारी जुर्माना लग सकता है। 5000 या रु. 1000 आपकी इनकम पर निर्भर करता है। इसलिए, निर्धारित तिथि के भीतर आईटी रिटर्न फाइल करने से अच्छी खासी रकम बचाई जा सकती है। 
• टैक्स रिफंड प्राप्त करें - अगर आपने अपनी वास्तविक टैक्स लायबिलिटी से अधिक का भुगतान किया है, तो आप रिफंड का क्लेम कर सकते हैं।
• घाटे को आगे ले जाएं - जब तक आपने आईटी रिटर्न फाइल नहीं किया है तब तक आप चालू वित्तीय वर्ष के पूंजीगत घाटे और व्यावसायिक घाटे को अगले वित्तीय वर्ष में आगे नहीं बढ़ा सकते हैं। इसलिए, नियत तिथि के भीतर ऐसा करना अनिवार्य है। 

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल न करने पर आपको सेक्शन142(1) के तहत नोटिस मिल सकता है। आप नोटिस का जवाब दे सकते हैं और अपना आईटीआर फाइल कर सकते हैं। इसके अलावा रिटर्न फाइल न करने पर आपको जुर्माना भी देना पड़ सकता है। 

[स्रोत]

इनकम टैक्स ऐक्ट के सेक्शन 234एफ के अनुसार, वित्त वर्ष 2018-19 से आईटी रिटर्न फाइल करने पर विलंब शुल्क लगाया जाएगा। अगर आप नियत तारीख के बाद लेकिन असेसमेंट ईयर के 31 दिसंबर से पहले आईटी रिटर्न फाइल करते हैं, तो आपको ₹5000 का विलंब जुर्माना देना होगा। अगर आप उस असेसमेंट ईयर की 31 दिसंबर के बाद भुगतान करते हैं, तो जुर्माना ₹10000 होगा। हालांकि, अगर आपकी इनकम ₹5 लाख से अधिक नहीं है तो विलंब शुल्क ₹1000 से अधिक नहीं होगा। 

ऊपर दिए गए लेख में आईटी रिटर्न कैसे फाइल करें, आईटी रिटर्न फाइल करने के फायदे, आवश्यक डॉक्युमेंट्स, रिटर्न फाइल करने की नियत तारीख आदि के बारे में विस्तार से चर्चा की गई है। लेख में दिए गए सभी डिटेल्स को अच्छी तरह से पढ़ें और इसके तहत दिए जाने वाले महत्वपूर्ण फीचर्स का फायदे उठाने के लिए टाइम लिमिट से पहले आईटी रिटर्न फाइल करें।