2023-24 நிதியாண்டிற்கான சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25)
2020-21 முதல், சாலரி பெறும் தனிப்பட்ட டேக்ஸ் பேயர் மற்றும் பிசினஸ் வருமானம் இல்லாத பென்ஷன் பெறுவோர் இரண்டு டேக்ஸ் முறைகளில் ஒன்றைத் தேர்வு செய்யலாம். அதாவது புதிய சலுகை டேக்ஸ் முறை மற்றும் தற்போதுள்ள பழைய முறை. 60 வயதுக்கு மேற்பட்ட டேக்ஸ் பேயர் 2023-24 நிதியாண்டுக்கான (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25) புதிய இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்களைத் தேடுகிறார்கள் என்றால், தொடர்ந்து படிக்கவும். சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய பட்ஜெட் இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்களையும், சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான டேக்ஸ் ஸ்லாப் உட்பட பல தொடர்புடைய உண்மைகளையும் இங்கே பெறுவீர்கள்!
இந்தியாவில் சீனியர் சிட்டிசனாகக் கருதப்படுபவர் யார்?
முந்தைய நிதியாண்டின் கடைசி நாளின்படி, 60 வயதுக்கு மேல் ஆனால் 80 வயதுக்குக் கீழே வசிக்கும் எந்தவொரு நபரையும் சீனியர் சிட்டிசனாக சட்டம் விவரிக்கிறது.
இந்தியாவில் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன் என்று கருதப்படுபவர் யார்?
முந்தைய நிதியாண்டின் கடைசி நாளின்படி, 80 வயதுக்கு மேற்பட்ட குடியுரிமை பெற்ற எந்தவொரு நபரும், சட்டத்தின்படி சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன் என்று அழைக்கப்படுவார்கள்.
2023-24 நிதியாண்டுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25) - புதிய டேக்ஸ் முறை (சீனியர் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கும் ஒரே மாதிரி)
யூனியன் பட்ஜெட் 2023, ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் புதிய டேக்ஸ் விதிப்பை டீஃபால்ட் முறையாக மாற்றியது. இந்த முறையின் கீழ் இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் அனைத்து டேக்ஸ் பேயர்களுக்கும் அவர்களின் வயதைப் பொருட்படுத்தாமல் ஒரே மாதிரியாக இருக்கும். 60 முதல் 80 வயதுக்குட்பட்ட சீனியர் சிட்டிசன்களும், 80 வயதுக்கு மேற்பட்ட சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களும் புதிய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ் 60 வயதுக்குட்பட்டவர்கள் செலுத்தும் அதே டேக்ஸ்களைச் செலுத்த வேண்டும் என்பதை இது குறிக்கிறது, அவை:
| இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் | டேக்ஸ்ஷேஷன் ரேட் |
|---|---|
| ₹3,00,000 வரை | இல்லை |
| ₹3,00,001 முதல் ₹6,00,000 வரை | ₹3,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 5% |
| ₹6,00,001 முதல் ₹9,00,000 வரை | ₹15,000 + ₹6,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 10% |
| ₹9,00,001 முதல் ₹12,00,000 வரை | ₹45,000 + ₹9,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 15% |
| ₹12,00,001 முதல் ₹15,00,000 வரை | ₹90,000 + ₹12,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 20% |
| ₹15,00,000க்கு மேல் | ₹1,50,000 + ₹15,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 30% |
2023-24 நிதியாண்டுக்கான (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25) சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் - பழைய டேக்ஸ் முறை (சீனியர் மற்றும் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு வேறுபட்டது)
| இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் | டேக்ஸ்ஷேஷன் ரேட் |
|---|---|
| ₹3,00,000 வரை | இல்லை |
| ₹3,00,001 முதல் ₹5,00,000 வரை | ₹3,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 5% |
| ₹5,00,001 முதல் ₹10,00,000 வரை | ₹10,000 + உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் ₹5,00,000க்கு மேல் 20% |
| ₹10,00,000க்கு மேல் | ₹1,10,000 + உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் ₹10,00,000க்கு மேல் 30% |
இதனுடன், கூடுதலாக 4% சுகாதாரம் மற்றும் கல்வி செஸ் விதிக்கப்படும், இது கணக்கிடப்பட்ட டேக்ஸ் தொகைக்கு பொருந்தும்.
2023-24 நிதியாண்டிற்கான (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25) சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் - பழைய டேக்ஸ் முறை
80 வயதுக்கு மேற்பட்ட சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு, 2023-24 நிதியாண்டிற்கான பழைய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ் டேக்ஸ்விதிப்பு ரேட் பின்வருமாறு:
| இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் | டேக்ஸ்ஷேஷன் ரேட் |
|---|---|
| ₹5,00,000 வரை | இல்லை |
| ₹5,00,001 முதல் ₹10,00,000 வரை | ₹5,00,000க்கு மேல் உங்கள் மொத்த வருமானத்தில் 20% |
| ₹10,00,000க்கு மேல் | ₹10,00,000க்கு மேல் உங்கள் மொத்த வருமானத்தில் 30% |
சூப்பர்-சீனியர் சிட்டிசன்கள் கணக்கிடப்பட்ட டேக்ஸ் தொகையில் கூடுதலாக 4% சுகாதாரம் மற்றும் கல்வி செஸ் செலுத்த வேண்டும்.
2023-24 நிதியாண்டில் ரூ. 50 லட்சத்தைத் தாண்டிய வருமானத்திற்கான சர்சார்ஜ்
₹50 லட்சத்திற்கு மேல் டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய வருமானம் கொண்ட சீனியர் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்கள் இரண்டு நிதியாண்டுகளுக்கும் டேக்ஸை மதிப்பிடுவதற்கு பின்வரும் சர்சார்ஜ்களைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். இந்த சர்சார்ஜ்கள் ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் அமலுக்கு வரும்.
2023-24 நிதியாண்டில் (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25), ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் அமலுக்கு வரும் புதிய டேக்ஸ் முறையின் கீழ், 2023 யூனியன் பட்ஜெட்டில் ₹5 கோடிக்கு மேல் வருமானம் மீதான அதிகபட்ச சர்சார்ஜ் 37% இலிருந்து 25% ஆகக் குறைக்கப்பட்டுள்ளது. 2022-23 மற்றும் 2023-24 நிதியாண்டுகளுக்கு மற்ற சர்சார்ஜ் ரேட்கள் அப்படியே இருக்கும்.
| டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய வருமானம் | சர்சார்ஜ் (புதிய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ்) |
|---|---|
| ₹50 லட்சத்திற்கு மேல் ஆனால் ₹1 கோடிக்கு கீழே | 10% |
| ₹1 கோடிக்கு மேல் ஆனால் ₹2 கோடிக்கு கீழே | 15% |
| ₹2 கோடிக்கு மேல் | 25% |
(மேலே உள்ள சர்சார்ஜ்கள் இன்கம் டேக்ஸ் அளவு மீது விதிக்கப்படும்)
சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு புதிய இன்கம் டேக்ஸ் எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகிறது?
அடிப்படை சாலரி, நிலையான கொடுப்பனவுகள், வீட்டு வாடகை கொடுப்பனவு மற்றும் பிற வருமான ஆதாரங்கள் ஒரு சீனியர் சிட்டிசனின் இன்கம் டேக்ஸை கணக்கிடுவதற்கான அடிப்படையாகும். சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான டேக்ஸ் கணக்கிடும் நடைமுறை 60 வயதுக்குட்பட்ட தனிநபர்களுக்கு ஒத்ததாகும்.
எவ்வாறாயினும், 60 வயதுக்கு குறைவான வயதினருடன் ஒப்பிடும்போது, சீனியர் மற்றும் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு பழைய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ் அதிக விலக்கு லிமிட் பொருந்தும் என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
பென்ஷன் பெறுவோர் அல்லது சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஒவ்வொரு வருமான ஆதாரத்தின் மீதும் விதிக்கப்படுகிறது. இதில் பென்ஷன், நிலையான டெபாசிட், தபால் அலுவலகத் ஸ்கீம்கள், வாடகை வருமானம், வட்டி அல்லது சேமிப்புத் ஸ்கீம்களின் வருமானம் அல்லது தலைகீழ் அடமானங்கள் ஆகியவை அடங்கும். சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான டேக்ஸ் கணக்கீட்டின் போது, கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷன் பெனிஃபிட்கள் விலக்கப்பட வேண்டும்.
சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்கள் இன்கம் டேக்ஸைக் கணக்கிடுவதற்கு, 2023-24 நிதியாண்டிற்கான சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப் மற்றும் அனுமதிக்கப்பட்ட விலக்குகளுடன் முழு வருமானமும் கருதப்படும். இன்கம் டேக்ஸ் கால்குலேட்டர் டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை தீர்மானிக்க ஒரு எளிய கருவியாக இருக்கலாம். உங்கள் தோராயமான டேக்ஸ்ப் லையபிளிட்டியை அறிய விரும்பினால், பின்வரும் விவரங்களை வழங்கவும்:
- ஒரு சீனியர் சிட்டிசன்/சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன் இன்கம் டேக்ஸ் கணக்கிட தயாராக இருக்கும் மதிப்பீட்டு ஆண்டு
- குடியிருப்பு நிலை, டேக்ஸ் பேயரின் வகை
- சாலரியிலிருந்து ரூ. 50,000 நிலையான டிடெக்ஷன்கள் (புதிய டேக்ஸ் திட்டத்தின் கீழ் கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25 முதல் கிடைக்கும். கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2023-24 இல் புதிய டேக்ஸ் திட்டத்தின் கீழ் இது கிடைக்காது)
- சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு பொருந்தும் இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப் படி கல்வி செஸ் @ 4%
- சர்சார்ஜ் (பொருந்தினால்)
- மொத்த டேக்ஸ் லையபிளிட்டி
- இன்கம் டேக்ஸ்க் கணக்கை (ஐடிஆர்) சமர்ப்பிக்க வேண்டிய தேதி
- சாலரியிலிருந்து வருமானம்
- வீட்டுச் சொத்திலிருந்து வருமானம் (பொருந்தினால்)
- பிற மூலங்களிலிருந்து வருமானம் மற்றும் கேப்பிட்டல் ஆதாயங்கள்
- எந்தவொரு தொழில் அல்லது பிசினஸிலிருந்தும் வருவாய் அல்லது லாபம்
- விவசாய வருமானம் (பொருந்தினால்)
- இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டனுக்கான மதிப்பீட்டை முடித்தல்
- டிசிஎஸ் அல்லது டிடிஎஸ் (பொருந்தினால்)
புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையில் சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு என்ன டிடெக்ஷன்கள் பொருந்தும்?
யூனியன் பட்ஜெட் 2023-24 இன் படி 60 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட சீனியர் சிட்டிசன்களுக்குப் பொருந்தும் டிடெக்ஷன்கள் பின்வருமாறு:
- பென்ஷன்: ₹50,000 நிலையான டிடெக்ஷன் உள்ளது (புதிய டேக்ஸ் திட்டத்தின் கீழ் கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25 முதல் கிடைக்கும். கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2023-24) புதிய டேக்ஸ் திட்டத்தின் கீழ் ஆண்டுதோறும் குடும்ப பென்ஷன் பெறுவோர் உட்பட பென்ஷன்தாரர்களுக்கு இது கிடைக்காது. சாலரி வருமானம் போன்ற டேக்ஸ் விதிக்கப்பட்ட வருடாந்திர கொடுப்பனவுகளின் வடிவத்தில் பென்ஷன்களுக்கு இது பொருந்தும். இது பிரிவு 80D கீழ் வருகிறது.
- பிரிவு 87A இன் கீழ் தள்ளுபடி: புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையின் கீழ், 2023-24 நிதியாண்டுக்கான (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25) பிரிவு 87A இன் கீழ் 2022-23 நிதியாண்டில் ₹5 லட்சத்தில் இருந்து ₹7 லட்சமாக உயர்த்தப்பட்டுள்ளது. சீனியர் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்கள் இப்போது ₹25,000 டேக்ஸ் சலுகையைப் பெறலாம் என்பதை இது குறிக்கிறது, இது முன்பு ₹12,500 ஆக இருந்தது. இருப்பினும், பழைய டேக்ஸ் முறையின் கீழ் தள்ளுபடியானது, ₹5 லட்சம் வரையிலான டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய வருமானத்திற்கு ₹25,000 ஆகும்.
- ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்: பிரிவு 80D இன் படி, சீனியர் சிட்டிசன்கள் தங்களின் மருத்துவச் செலவுகள் மற்றும்/அல்லது ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியத்திற்காக ஆண்டுக்கு ₹50,000 வரை டிடெக்ஷன்களைப் பெறலாம். கூடுதலாக, சார்ந்திருக்கும் சீனியர்கள் முன்பு குறிப்பிட்டது போல், கடுமையான நோய்களுக்கு அதிகபட்சமாக ₹1 லட்சம் வரையிலான டிடெக்ஷன் கோரலாம். இது பிரிவு 80DDB இன் கீழ் வருகிறது.
புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையில் சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு என்ன விலக்குகள் பொருந்தும்?
புதிய டேக்ஸ் முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கும் தனிநபர் டேக்ஸ் பேயர், பழைய அல்லது ஏற்கனவே உள்ள இன்கம் டேக்ஸ் முறையின் கீழ் கிடைக்கக்கூடிய பெரும்பாலான டேக்ஸ் விலக்குகளைத் தவிர்க்க வேண்டும்.
2023-24 நிதியாண்டுக்கான சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ், இந்த இரண்டு வயதுப் பிரிவினருக்கும் விலக்குக்கான அடிப்படை லிமிட் அதிகரிக்கப்படவில்லை. எந்தவொரு தனிநபரும், வயதைப் பொருட்படுத்தாமல், கொடுக்கப்பட்ட நிதியாண்டிற்கான அடிப்படை விலக்கு வரம்பாக ₹3 லட்சத்தைக் கொண்டிருக்க வேண்டும் என்பதை இது குறிக்கிறது. 2022-23 நிதியாண்டுக்கு, இந்த அடிப்படை விலக்கு லிமிட் ₹2.5 லட்சமாக நிர்ணயிக்கப்பட்டது.
சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையின் பெனிஃபிட்கள் என்ன?
சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான சில பொதுவான பெனிஃபிட்கள், அவர்களின் நிதிப் பொறுப்புகளை எளிதாக்க உதவும்:
- சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு பிசினஸ் வருமானம் இல்லையென்றால் கொடுக்கப்பட்ட நிதியாண்டிற்கான முன்கூட்டிய டேக்ஸ் செலுத்துவதில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.
- தலைகீழ் அடமானத் திட்டத்தின் பலனையும் அவர்கள் பெறலாம், இதன் கீழ் அவர்கள் ஈஎம்ஐகளைப் பெற்றால், அத்தகைய வீட்டுப் பரிமாற்றங்களுக்கு அவர்கள் எந்த கேப்பிட்டல் ஆதாய டேக்ஸையும் செலுத்த வேண்டியதில்லை.
சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையின் கீழ் என்ன பெனிஃபிட்கள் இழக்க வேண்டும்?
சீனியர் சிட்டிசன்கள் மற்றும் சீனியர் சிட்டிசன்கள் 2023-24 நிதியாண்டுக்கான புதிய டேக்ஸ் முறையைத் தேர்வுசெய்தால், அவர்கள் சில இன்கம் டேக்ஸ்ச் சலுகைகளை இழக்க வேண்டும், அவை பின்வருமாறு:
- வீட்டு வாடகை கொடுப்பனவு (ஹெச்ஆர்ஏ)
- பயணப்படி விடுப்பு (எல்டிஏ)
- மற்ற சிறப்பு கொடுப்பனவுகளில் அடங்கும் - இடமாற்றம் கொடுப்பனவு மற்றும் உதவியாளர் கொடுப்பனவு.
- குழந்தைகள் கல்வி உதவித்தொகை
- வேலையின் போது தினசரி செலவுகள்
- தொழில்முறை டேக்ஸ்
- பிரிவு 24ன் கீழ் வீட்டுக் கடனுக்கான வட்டி (சொத்து சுயமாக இருந்தால், அத்தகைய டிடெக்ஷன் கிடைக்காது. இருப்பினும், லெட்-அவுட் சொத்தின் மீதான வட்டி கிடைக்கும்)
- 80C, 80D, 80E, 80TTB போன்ற அத்தியாயம் VI-A இன் கீழ் டிடெக்ஷன். இருப்பினும், 80CCD(2) இன் கீழ் அறிவிக்கப்பட்ட பென்ஷன் ஸ்கீம்களின் விலக்கு மற்றும் 80JJAA மற்றும் 80CCH(2) கீழ் பிற டிடெக்ஷன்கள் கிடைக்கின்றன.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
சீனியர் சிட்டிசன்கள் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் கீழ் ஏதேனும் சிறப்புப் பெனிஃபிட்களைப் பெற முடியுமா?
ஆம், இந்தியாவின் சீனியர் சிட்டிசன்கள் நாட்டின் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தால் கவனித்துக் கொள்ளப்படுகிறார்கள். இந்த வகை தனிநபர்களுக்கு சட்டம் பல டேக்ஸ் சலுகைகளை வழங்குகிறது. சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கான சலுகைகளின் பிரத்யேகப் பகுதியைப் பார்ப்பது, புதிய டேக்ஸ் விதிப்பின் கீழ் இதுபோன்ற அனைத்து பெனிஃபிட்களையும் தீர்மானிக்க உதவும்.
சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசனுக்கு இன்கம் டேக்ஸ்க் அகௌன்ட்களை இ-ஃபைலிங் செய்வதிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுமா?
ITR ¼ ஃபார்மில் தங்கள் இன்கம் டேக்ஸ்க் கணக்கை ஃபைலிங் செய்யும் சீனியர் சிட்டிசன், மதிப்பீட்டு ஆண்டு 2019-20 முதல் காகித முறையில் வருமானத்தை ஃபைலிங் செய்ய தகுதியுடையவர். அந்த சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன் ஐடிஆர் 1/4ஐ இ-ஃபைல் செய்வது கட்டாயமில்லை என்பதை இது குறிக்கிறது (பொருந்தலாம்). இருப்பினும், அத்தகைய நபர் இ-ஃபைலிங் செய்ய விரும்பினால், அவர்கள் அவ்வாறு செய்ய அனுமதி உள்ளது.
ஐடிஆர்(ITR) அல்லது இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டன் ஃபைலிங் செய்வதிலிருந்து சீனியர் சிட்டிசனுக்கு விலக்கு அளிக்கப்படுகிறதா?
1961 இன் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின்படி, சீனியர் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்கள் ஐடிஆர் ஃபைலிங் செய்வதிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படவில்லை. இருப்பினும், நிவாரணம் வழங்குவதற்கும், 75 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட சீனியர் சிட்டிசன்கள் மீதான இணக்கச் சுமையைக் குறைப்பதற்கும், புதிய பிரிவு, பிரிவு 194P, நிதிச் சட்டம் 2021 மூலம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டுள்ளது.