ડિજિટ ઇન્સ્યોરન્સ કરો

Pay as you Drive

Car
Bike
9000+ Hospitals

Health
Commercial
Covering Seniors

Travel
Home

ITR ફાઇલ ન કરવા માટે શું પેનલ્ટી છે?

તમારા ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી ઘણા ફાયદા થાય છે. જો કે, મોડી ચૂકવણીના પરિણામે ઈન્કમ ટેક્સ કાયદાની વિવિધ કલમો હેઠળ વિવિધ પ્રકારના પેનલ્ટી થાય છે.

અમે વિવિધ વિભાગો હેઠળ લાગુ ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ દરેક પ્રકારની વિલંબિત પેનલ્ટીનું સંકલન કર્યું છે. તમને કયું એક લાગુ પડે છે અને તમે આ ચુકવણી કેવી રીતે સાફ કરી શકો છો તે સમજવા માટે વાંચતા રહો.

ITR ફાઇલ ન કરવા માટે વિભાગવાર પેનલ્ટી શું છે?

લેટ ITR ફાઇલિંગની શરતોના આધારે તમને વિવિધ પ્રકારના શુલ્કનો સામનો કરવો પડી શકે છે તે વિશે જાણવા માટે નીચેના કોષ્ટકનો સંદર્ભ લો.

વિભાગો	ગુનાની પ્રકૃતિ	પેનલ્ટી વસૂલ્યો
કલમ 234F	આપેલ નિયત તારીખ વીતી ગયા પછી ITR ફાઇલ કરવી	જો નાણાંકીય વર્ષની 31મી ડિસેમ્બર પહેલાં ITRની જાણ કરવામાં આવે તો ₹5000, જો ITR 31મી ડિસેમ્બર પછી પરંતુ મૂલ્યાંકન વર્ષના 31મી માર્ચ પહેલાં નોંધવામાં આવે તો ₹10,000. આ તે લોકો માટે છે જેમની આવક ₹ 5 લાખથી વધુ છે. આનાથી ઓછી આવક ધરાવતા લોકો માટે પેનલ્ટી ₹1000 છે.
કલમ 234A	કોઈ વ્યક્તિ નિયત તારીખની અંદર ITR ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે અને તેની પાસે બાકી અવેતન ટેક્સ છે	બાકી ટેક્સની રકમ પર દર મહિને 1% અથવા નિર્ધારિત નિયત તારીખથી મહિનાના અમુક ભાગમાં વ્યાજ
કલમ 271H	આપેલ નિયત તારીખમાં TDS અને TCS રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતા	રૂ. 10,000- રૂ.1,00,000, કલમ 234E હેઠળ વિલંબિત ફાઇલિંગ પેનલ્ટી ઉપરાંત, જે TDS/TCS ચૂકવવામાં ન આવે ત્યાં સુધી રૂ.200/દિવસ છે
કલમ 270A	ટેક્સ પાત્ર આવક ધરાવતી વ્યક્તિ તેની ITR ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે અથવા રિટર્નમાં તેની આવકની ઓછી જાણ કરતી જોવા મળે છે	આવક પર ચુકવવાપાત્ર કુલ ટેક્સના 50% જેના માટે કોઈ વળતર આપવામાં આવ્યું ન હતું

ઉપરોક્ત કોષ્ટકમાં ઉલ્લેખિત દરેક ITR પેનલ્ટી ઘણી શરતોને આધીન છે. આમાંથી એક કરદાતાનો પ્રકાર છે, જેના આધારે ઘણા ફેરફારો ધ્યાનમાં લઈ શકાય છે.

ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન મોડા અથવા ન ફાઈલ કરવા બદલ કરદાતા મુજબની પેનલ્ટી શું છે?

નિયત તારીખની અંદર ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ ન કરવા બદલ કરદાતાઓની શ્રેણીઓ અને તેમના પેનલ્ટી ની સૂચિ અહીં છે.

સેલેરાઇડ વ્યક્તિઓ: અહીં, વ્યક્તિઓની 3 શ્રેણીઓ ગણવામાં આવે છે.
- ₹2.5 લાખથી નીચેની કુલ વાર્ષિક આવક: કોઈ પેનલ્ટી નથી (શૂન્ય વળતર માટે કોઈ ITR પેનલ્ટી નથી)
- ₹ 5 લાખની નીચેની કુલ વાર્ષિક આવક: મહત્તમ પેનલ્ટી ₹ 1,000 થી વધુ ન હોઈ શકે
- ₹ 5 લાખથી વધુની કુલ વાર્ષિક આવક: ₹ 10,000 સુધી
કંપનીઓ: ₹ 10,000 સુધી
સ્વરોજગાર ધરાવતી વ્યક્તિઓ: ₹ 10,000 સુધી
સિનિયર સિટિઝન: કલમ 234F હેઠળ ITR ફાઇલ ન કરવા માટેનો પેનલ્ટી ફક્ત નીચેના માપ પેનલ્ટીઓને પૂર્ણ કરતાં સિનિયર સિટિઝનને જ લાગુ પડે છે.
- ₹3 લાખથી વધુની કુલ વાર્ષિક આવક સાથે 60-80 વર્ષની વય વચ્ચે.
- ₹ 5 લાખથી વધુની કુલ વાર્ષિક આવક સાથે 80 વર્ષથી વધુ ઉંમરના.

હવે, એવી ઘણી વ્યક્તિઓ છે કે જેમનો કુલ વાર્ષિક પગાર ટેક્સ પાત્ર મર્યાદા કરતાં વધી ગયો નથી. જો તમે તેમાંથી એક છો, તો તમે વિચારતા હશો કે મોડેથી ITR ફાઇલ કરવા બદલ પેનલ્ટી તમને કેવી અસર કરી શકે છે. અમારી પાસે તેનો જવાબ પણ છે.

[સ્ત્રોત]

શું ટેક્સ પાત્ર મર્યાદાથી ઓછી આવક ધરાવતા લોકોને પણ મોડેથી ITR પેનલ્ટી ચૂકવવાની જરૂર છે?

સામાન્ય રીતે, ઈન્કમ ટેક્સ વિભાગ મુક્તિ મર્યાદાથી નીચે કુલ કુલ આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓ પર ITR ન ફાઇલ કરવા પર કોઈ પેનલ્ટી વસૂલતો નથી. જો કે, કેન્દ્રીય બજેટ 2019 એ AY 2020-21 થી અસરકારક ઈન્કમ ટેક્સ કાયદામાં સુધારા રજૂ કર્યા, જે ટેક્સ પાત્ર આવક ન હોવા છતાં નીચેની શરતોને પૂર્ણ કરતા કરદાતાઓ માટે ITR ફાઇલ કરવાનું ફરજિયાત બનાવે છે.

જેમણે રૂ. 1 લાખથી વધુ વીજ વપરાશ પાછળ ખર્ચ કર્યો છે
વિદેશ પ્રવાસ પર રૂ.2 લાખથી વધુનો ખર્ચ ધરાવતી વ્યક્તિઓ
જેમની પાસે બેંકમાં એક અથવા બહુવિધ ચાલુ ખાતામાં કુલ રૂ. 1 કરોડથી વધુ રકમ જમા છે
જેઓ ભારતીય રહેવાસી છે પરંતુ વિદેશી સંપત્તિઓમાંથી આવક ધરાવે છે.

જો તમે ઈન્કમ ટેક્સ અધિનિયમના નવીનતમ સુધારામાં સમાવિષ્ટ આમાંથી કોઈપણ અથવા અન્ય શરતોને પૂર્ણ કરો છો, તો તમારે ITR ફાઇલ ન કરવા માટે નિર્ધારિત પેનલ્ટી ચૂકવવો પડશે. પહેલેથી જ ઉલ્લેખ કર્યો છે તેમ, આ તેઓને પણ લાગુ પડે છે જેમની પાસે ટેક્સ પાત્ર કુલ આવક નથી.

હવે તમે જાણો છો કે કઈ શરતો તમને ITR ફાઇલ કરવા માટે જવાબદાર બનાવે છે, જો તમે નિર્ધારિત નિયત તારીખની અંદર તમારું રિટર્ન ફાઇલ ન કર્યું હોય તો તમારે પેનલ્ટી ભરવાની પ્રોસેસ પણ જાણવી જોઈએ.

[સ્ત્રોત]

ITR પેનલ્ટી કેવી રીતે ચૂકવવી?

તમે ઓનલાઈન અને ઓફલાઈન બંને પ્રોસેસઓ દ્વારા તમારી લેટ આઈટીઆર ફાઈલીંગ પેનલ્ટીને સાફ કરી શકો છો. ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ ન કરવા બદલ તમારી પેનલ્ટી સાફ કરવાની પ્રોસેસ અહીં છે.

ઓનલાઈન પ્રોસેસ

સ્ટેપ 1: ઓફિશિયલી ઈન્કમ ટેક્સ ઈ-ફાઈલિંગ પોર્ટલની મુલાકાત લો.

સ્ટેપ 2: ડાબી કોલમ પર, "ઈ-પે ટેક્સ" પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 3: તમને પેમેન્ટ ચાલુ રાખવા માટે NSDL વેબસાઇટ પર રીડાયરેક્ટ કરવાની જરૂર છે તે સંદેશ પ્રદર્શિત કરતી એક નવી વિન્ડો દેખાશે. અન્ય બેંકો માટે પ્રોટીન (અગાઉ એનએસડીએલ) ટેક્સ પેમેન્ટ પેજ પર જવા માટે "અહીં ક્લિક કરો" પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 4: હવે, તમને NSDLની વેબસાઈટ પરના નવા પેજ પર રીડાયરેક્ટ કરવામાં આવશે, જેમાં "નોન-TDS/TCS" હેઠળ બહુવિધ ચલણ વિકલ્પો પ્રદર્શિત કરવામાં આવશે. "ચલણ નંબર/ITNS 280" હેઠળ "આગળ વધો" પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 5: આગલું પૃષ્ઠ તમને ચુકવણી માટે ભરવા માટે જરૂરી ફોર્મ પ્રદર્શિત કરશે.

સ્ટેપ 6: જો તમે ઇન્ડવિજૂઅલ કરદાતા તરીકે ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ પેનલ્ટી ચૂકવી રહ્યાં છો, તો "ટેક્સ લાગુ" માટે "(0021) ઇન્કમ ટેક્સ (કંપનીઓ સિવાય)" પસંદ કરો. આગળ, "ચુકવણીના પ્રકાર" હેઠળ "(300) સ્વ-મૂલ્યાંકન કર" પસંદ કરો અને નીચે સ્ક્રોલ કરો.

સ્ટેપ 7: હવે, "નેટ બેંકિંગ" અને "ડેબિટ કાર્ડ" ના ચુકવણી મોડમાંથી પસંદ કરો. કોઈપણ કિસ્સામાં, ડ્રોપ-ડાઉન મેનૂમાંથી બેંક પસંદ કરો. તમારો બેંક એકાઉન્ટ નંબર દાખલ કરો અને યોગ્ય નાણાંકીય વર્ષ પસંદ કરો.

સ્ટેપ 8: આગળ, તમારા સરનામાંની વિગતો, ઈમેલ આઈડી અને મોબાઈલ નંબર માટે ફીલ્ડ્સ ભરો. આપેલ સિક્યુરિટી કોડ દાખલ કરો અને "આગળ વધો" દબાવો.

સ્ટેપ 9: આગળની સ્ક્રીન તમામ દાખલ કરેલી વિગતો સાથે તમારું ભરેલું ચલણ પ્રદર્શિત કરશે. કોઈ ખોટી માહિતી પૂરી પાડવામાં આવી નથી તેની ખાતરી કરવા માટે ક્રોસ-ચેક કરો. પછી, નીચે સ્ક્રોલ કરો અને જો તમારે કોઈપણ ડેટા બદલવાની જરૂર હોય તો "સંપાદિત કરો" પર ક્લિક કરો. નહિંતર, "બેંકમાં સબમિટ કરો" પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 10: તમને તમારી પસંદ કરેલી બેંકના ચુકવણી પૃષ્ઠ પર રીડાયરેક્ટ કરવામાં આવશે, જ્યાં તમારે તમારી એકાઉન્ટ વિગતોનો ઉપયોગ કરીને સાઇન ઇન કરવાની જરૂર છે.

સ્ટેપ 11: આગલા પૃષ્ઠ પર, તમારે "અન્ય" ને અનુરૂપ બોક્સમાં પેનલ્ટી ની રકમ દાખલ કરવાની જરૂર પડશે. આનું કારણ એ છે કે નિયત તારીખ પછી ITR પેનલ્ટી ની ચુકવણી માટે કોઈ નિયુક્ત બોક્સ નથી. જો તમારે પેનલ્ટી ની સાથે બાકી ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર હોય, તો "ટેક્સ" ની બાજુના બૉક્સમાં રકમ દાખલ કરો. પછી, "પુષ્ટિ કરો" પર ક્લિક કરો.

આ પ્રોસેસ પૂર્ણ કર્યા પછી, ઈન્કમ ટેક્સ વિભાગ જરૂરી પેનલ્ટી સીધો તમારા પ્રદાન કરેલ બેંક ખાતામાંથી કાપી લેશે અને રસીદ જારી કરશે. આમ, તે ITR મોડું ફાઇલ કરવા પર પેનલ્ટી ચૂકવવાની ઓનલાઈન પ્રોસેસને સમાપ્ત કરે છે.

ઑફલાઇન પ્રોસેસ

તમે નીચેના પગલાંઓમાં તમારી ITR લેટ ફી ઑફલાઇન પણ ચૂકવી શકો છો.

સ્ટેપ 1: ઈન્કમ ટેક્સ ઈન્ડિયાની ઓફિશિયલ વેબસાઈટ પર જાઓ.

સ્ટેપ 2: હોમ પેજ પર ટોચના મેનૂમાંથી "ફોર્મ/ડાઉનલોડ્સ" પસંદ કરો. ડ્રોપ-ડાઉન મેનૂમાંથી "ચલણ" પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 3: આગલા પૃષ્ઠ પર, તમને ડાઉનલોડ કરી શકાય તેવા ચલણોની સૂચિ મળશે. તમારી યોગ્યતાના આધારે “ITNS-280” ની બાજુમાં “PDF” અને “ભરી શકાય તેવા ફોર્મ”માંથી કોઈપણ વિકલ્પો પર ક્લિક કરો.

સ્ટેપ 4: ડાઉનલોડ કરેલ ફોર્મ નીચે આપેલ છબી જેવું દેખાશે.

જો તમે તેને ડાઉનલોડ કરવામાં અસમર્થ હોવ તો તમે તમારી નજીકની બેંક શાખામાંથી પણ આ ફોર્મ મેળવી શકો છો. આ ફોર્મ સચોટ વિગતો સાથે ભરો. આગળ, સંબંધિત બેંકના કાઉન્ટર પર જરૂરી પેનલ્ટી ની રકમ સાથે ફોર્મ સબમિટ કરો. તમે રોકડ અથવા ચેક દ્વારા ચુકવણી કરી શકો છો અને રસીદ એકત્રિત કરી શકો છો.

આ ચલાન રસીદ ચુકવણીની સ્વીકૃતિ તરીકે કામ કરે છે અને પછીથી ચલન ચકાસણી માટે તેનો ઉપયોગ કરી શકાય છે. આ દસ્તાવેજ ન હોવાને કારણે તમે સાબિત કરી શકતા નથી કે તમારો પેનલ્ટી ચૂકવવામાં આવ્યો છે અને પછીથી ગંભીર પરિણામો આવી શકે છે.

શું તમને ટેક્સ રિટર્ન ન ભરવા માટે જેલ થઈ શકે છે?

અત્યાર સુધી, અહીં સમજાવવામાં આવેલી કેટલીક શરતો નિયત તારીખે ITR ફાઇલ ન કરવાના પરિણામોને લગતી હતી. જો કોઈ કરદાતા નાણાંકીય વર્ષ માટે તેનો/તેણીનો ઇન્કમ ટેક્સ સંપૂર્ણ રીતે ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય, તો વ્યક્તિને ઈન્કમ ટેક્સ વિભાગ તરફથી કલમ 142(1), 148 અથવા 153A હેઠળ નોટિસ પ્રાપ્ત થશે. જો આ પગલાં પછી પણ ITR ફાઇલ કરવામાં ન આવે તો, સંબંધિત વ્યક્તિ ટેક્સ ચોરી માટે ઈન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 276CC હેઠળ કાર્યવાહીનો સામનો કરી શકે છે.

જેલની સજા અંગેની વિગતો નીચે મુજબ છે.

25 લાખથી વધુની સંભવિત ટેક્સ ચોરી માટે: ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ પેનલ્ટી વત્તા ઓછામાં ઓછા 6 મહિનાની જેલ, જે 7 વર્ષ સુધી લંબાવી શકાય છે.
અન્ય કેસો માટે: નિર્ધારિત પેનલ્ટી વત્તા ઓછામાં ઓછા 3 મહિનાની કેદ, 2 વર્ષ સુધી વધારી શકાય છે.

ત્યાં તમે વિલંબિત ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટેના વિવિધ પેનલ્ટી પર વ્યાપક માર્ગદર્શિકા સાથે જાઓ. જો તમે આ વખતે સમયસર ફાઇલિંગ કરવામાં નિષ્ફળ ગયા છો, તો પેનલ્ટી ભરવાની ખાતરી કરો. ઉપરાંત, હવે જ્યારે તમે બધા પ્રતિકૂળ સંજોગો વિશે જાણો છો, તો આવી અસુવિધાઓ ટાળવા માટે આગામી AY માટે સમયસર ITR ફાઇલ કરવાનું સૂચન કરો.

[સ્ત્રોત]

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

All

શું ટેક્સ દાતાઓએ કલમ 234A હેઠળ વ્યાજ ઉપરાંત આઇટીઆર મોડી ફાઇલ કરવા પર પેનલ્ટી ચૂકવવાની જરૂર છે?

કલમ 234A હેઠળ વ્યાજ ત્યારે જ વસૂલવામાં આવે છે જ્યારે તમારી પાસે ચૂકવણી કરવાની બાકી ટેક્સની રકમ હોય. ઉપરાંત, જો તમે પ્રથમ સ્થાને તમામ ટેક્સ ક્લિયર ન કર્યા હોય તો તમે તમારું ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરી શકતા નથી. તેથી, મોડેથી ITR ફાઇલ કરવા માટેનો પેનલ્ટી અહીં લાગુ થતો નથી. તેથી, આઇટીઆર મોડું ફાઇલ કરવાના પરિણામો અહીં ખૂબ મર્યાદિત છે.

શું સિનિયર સિટિઝન માટે ITR પેનલ્ટી ની વિલંબિત ફાઇલિંગ પર કોઈ છૂટ છે?

હા, કેન્દ્રીય બજેટ 2021 સિનિયર સિટિઝનને ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ભરવામાંથી મુક્તિ આપે છે જો તેઓ નીચેના માપપેનલ્ટીઓને પૂર્ણ કરે છે.

તેઓ 75 વર્ષથી વધુ ઉંમરના છે.
તેમની આવકના એકમાત્ર સ્ત્રોત પેન્શન અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજ છે.
ઉપરાંત, વ્યાજ એ જ નાણાકીય સંસ્થામાંથી મેળવવું આવશ્યક છે જ્યાં પેન્શન જમા કરવામાં આવે છે.
સંબંધિત વ્યક્તિઓએ તેમની સંબંધિત નાણાકીય સંસ્થાઓને જરૂરી વિગતો દર્શાવતી ઘોષણા રજૂ કરવાની જરૂર છે.
ઉલ્લેખિત નાણાકીય સંસ્થા કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા સૂચિત કરાયેલી કેટલીક સંસ્થાઓમાંની એક હોવી જોઈએ.

આ માપપેનલ્ટી ોને પૂર્ણ કરતી વ્યક્તિઓએ ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ પેનલ્ટી સહન કરવાની જરૂર નથી. જો કે, તેઓએ હજુ પણ ઇન્કમ ટેક્સ ભરવાની જરૂર છે, જે તે મુજબ તેમના બેંક ખાતામાંથી કાપવામાં આવશે.

[સ્ત્રોત]

શું ITR ન ફાઇલ કરવા માટે કલમ 276CC હેઠળ કાર્યવાહી માટે કોઈ છૂટછાટ છે?

હા, નિમ્નલિખિત શરતો પૂરી કરનાર નાણાકીય ઈન્કમ ટેક્સ અધિનિયમની કલમ 276CC હેઠળની કાર્યવાહીને આધીન નહીં હોય.

કરદાતા AY ના અંત પહેલા ITR રજૂ કરે છે.
TDS અને એડવાન્સ ટેક્સ સિવાયની કુલ આવક પર ઇન્ડવિજૂઅલ કરદાતા દ્વારા ચૂકવવા પાત્ર કુલ ટેક્સ રૂ. 10,000 થી વધુ નથી.

[સ્ત્રોત]

Get 10+ Exclusive Features only on Digit App

Install

Get 10+ Exclusive Features only on Digit App

CIN: L66010PN2016PLC167410, IRDAI Reg. No. 158.

ગો ડિજીટ જનરલ ઇન્સ્યોરન્સ લિમિટેડ (અગાઉ ઓબેન જનરલ ઇન્સ્યોરન્સ લિમિટેડ તરીકે ઓળખાય છે) - રજિસ્ટર્ડ ઓફિસનું સરનામું - 1 થી 6 ફ્લોર, અનંતા વન (AR વન), પ્રાઈડ હોટેલ લેન, નરવીર તાનાજી વાડી, સિટી સર્વે નંબર 1579, શિવાજી નગર, પુણે -411005, મહારાષ્ટ્ર | કોર્પોરેટ ઓફિસ સરનામું - એટલાન્ટીસ, 95, 4th B ક્રોસ રોડ,કોરમંગલા ઇન્ડસ્ટ્રીયલ લેઆઉટ, 5th બ્લોક, બેંગ્લોર-560095, કર્ણાટક | ઉપર દર્શાવેલ ગો ડિજીટ જનરલ ઇન્સ્યોરન્સ લિ.નો ટ્રેડ લોગો ગો ડિજીટ એલએનફોવર્કસ સર્વિસીસ પ્રાઈવેટ લિમિટેડનો છે અને લાયસન્સ હેઠળ ગો ડિજીટ જનરલ ઇન્સ્યોરન્સ લિમિટેડ દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવે છે અને તેનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે.