80C સિવાયના ટેક્સ સેવિંગ ઓપ્સન્સ

80C સિવાયના ટેક્સ બચત રોકાણો વિશે બધું

કલમ 80C એ 1961ના ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની સૌથી જાણીતી જોગવાઈ છે, જે હેઠળ રૂ.1.5 લાખની સુધીની છૂટ છે. વિવિધ લોન ઉત્પાદનો અને અન્ય રોકાણ સાધનો પર આપવામાં આવે છે. 

[સ્ત્રોત]

જો કે, તમારે તમારી ટેક્સપાત્ર આવક ઘટાડવા માટેના અસંખ્ય અન્ય સાધનોથી પણ વાકેફ હોવું જોઈએ. 80C સિવાયના આવા ટેક્સ બચત ઓપ્સન્સ તમને નોંધપાત્ર ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન દ્વારા તમારી વાર્ષિક બચત વધારવાની મંજૂરી આપે છે.

ઇન્કમ ટેક્સ અધિનિયમ ટેક્સ રિટર્ન માટે ઘણી જોગવાઈઓ જાળવે છે, તેથી વ્યક્તિ એક સાથે નિયમોથી વાકેફ ન હોઈ શકે. આનાથી તેઓ અનુક્રમે તેમની વાર્ષિક બચતમાં ઘટાડો કરીને, બિનજરૂરી ટેક્સ ચૂકવણી દ્વારા ભંડોળ ગુમાવી શકે છે. 

ટૂંકમાં 80C સિવાયની કર-બચતની વિવિધ જોગવાઈઓનું વર્ણન કરીને તમારી કુલ ટેક્સપાત્ર આવકનો ટ્રૅક રાખવામાં મદદ કરવાનો અમારો હેતુ છે. 

80C સિવાયના ઇન્કમ ટેક્સ બચત સાધનોને નીચેના અધિનિયમો હેઠળ સૂચિબદ્ધ કરી શકાય છે:

1. બચત ખાતાની થાપણોમાંથી વ્યાજની આવક

વિભાગ - 80TTA 

મર્યાદા - ₹10,000

સેક્શન 80TTA હેઠળ બચત ખાતાની થાપણોમાંથી કુલ વ્યાજની આવકનો દાવો કરી શકાય છે. તેમ છતાં, ટેક્સપાત્ર આવકમાં આવી કપાત ફક્ત વાર્ષિક ₹10,000 સુધી મર્યાદિત છે.

જો તમે અલગ અલગ બેંકોમાં અનેક બચત ખાતાઓ ચાલું રાખો છો, તો કુલ જમા વ્યાજ ગણવામાં આવે છે, અને 'અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક' હેઠળ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે. 

જો આવી વ્યાજની આવક એક વર્ષમાં ₹10,000 કરતાં વધી જાય, તો કુલ વાર્ષિક આવકના આધારે માત્ર કેપથી વધુ રકમ પર જ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે. 

[સ્ત્રોત]

2. એજ્યુકેશન લોન તરફ ચૂકવવામાં આવેલ વ્યાજ ઘટક

વિભાગ - 80E

મર્યાદા - કોઈ મર્યાદા નથી

શિક્ષણ લોનના વ્યાજના ઘટકને પહોંચી વળવા ખર્ચવામાં આવેલી આવક આ કલમ હેઠળ ટેક્સપાત્ર નથી. આવશ્યક ભંડોળની રકમના આધારે, આવી શિક્ષણ લોન અસુરક્ષિત અથવા કોલેટરલ સામે મેળવી શકાય છે. 

જો કે, એ નોંધવું જોઇએ કે આવી માફી લોનની ચુકવણીના પ્રથમ 8 વર્ષ માટે જ આપવામાં આવે છે. આ સમય કરતાં વધુ વ્યાજના બોજને પહોંચી વળવા માટે ખર્ચવામાં આવેલી કોઈપણ આવક ટેક્સપાત્ર છે. 

[સ્ત્રોત]

આવી કપાત માટે પાત્ર શૈક્ષણિક લોન સંબંધિત વ્યક્તિના નામે લેવાની હોય છે અને તેનો ઉપયોગ સ્વ, પત્ની અથવા બાળકોના ઉચ્ચ શિક્ષણ શુલ્કને પહોંચી વળવા માટે કરી શકાય છે. તે 80C સિવાયની સૌથી લોકપ્રિય ટેક્સ બચત યોજનાઓમાંની એક છે. 

3. હેલ્થ ઇન્શ્યુરન્સ પૉલિસી તરફ પ્રીમિયમ ચુકવણી

વિભાગ - 80D

મર્યાદા - ચોક્કસ શરતો અનુસાર આધાર રાખે છે

4. હોમ લોન તરફ ચૂકવવામાં આવેલ વ્યાજ ઘટક

વિભાગ - 24(b)

મર્યાદા – ₹2 લાખ

હોમ લોન પર વ્યાજની ચૂકવણી આ કલમ હેઠળ ઇન્કમ ટેક્સની ગણતરીમાંથી દૂર કરી શકાય છે. જો ઘર સ્વ-કબજામાં હોય, તો મહત્તમ ₹2 લાખનો વ્યાજ દર પર ટેક્સ રિબેટ તરીકે દાવો કરી શકાય છે, જો કે બાંધકામ લોનની મુદતના પાંચ વર્ષમાં પૂર્ણ થયું હોય. 

જો તમે ખરીદેલી મિલકત ભાડે આપવાનું પસંદ કરો છો, તો પછી વ્યાજ કપાતની કોઈ મર્યાદા નથી.

[સ્ત્રોત]

5. પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનારાઓ માટે હોમ લોન તરફ વ્યાજ ઘટક ચૂકવવામાં આવે છે

વિભાગ - 80EEA

મર્યાદા - કલમ 24(b) ના લાભો ઉપર ₹50,000

પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનાર હોમ લોન EMIs પર કલમ 24(b) ઉપરના ₹50,000 જેટલા વધારાના વ્યાજ લાભોનો દાવો કરી શકે છે, જો મિલકતનું મૂલ્ય ₹45 લાખ કરતા ઓછું હોય.

જો કે, કલમ 80EEA હેઠળ EMI ચૂકવણી પર ખર્ચવામાં આવેલી કુલ આવક પર ટેક્સ રિબેટ માટે પાત્ર બનવા માટે હોમ લોન મેળવતી વખતે અરજદારના નામ હેઠળ અગાઉની કોઈ મિલકતની નોંધણી થવી જોઈએ નહીં. 

[સ્ત્રોત]

6. લાઈફ ઇન્શ્યુરન્સ પ્લાનની પાકતી મુદત પર ઇન્શ્યુરન્સની રકમ

વિભાગ - 10(10D) 

મર્યાદા - સંપૂર્ણ પરિપક્વતા રકમ

લાઈફ ઇન્શ્યુરન્સની પાકતી મુદત પર અથવા ઇન્શ્યુરન્સધારક વ્યક્તિના અકાળે મૃત્યુ પર વિતરિત કરવામાં આવેલી સમગ્ર ઇન્શ્યુરન્સ રકમ કલમ 10(10D) હેઠળ ટેક્સ રિબેટ માટે દાવો કરી શકાય છે.

જો કે, આવા મૃત્યુ લાભને ટેક્સ ગણતરીમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે જો તે 1લી એપ્રિલ 2012 પછી લેવામાં આવે છે, અને કુલ મૂલ્ય પ્રીમિયમ શુલ્ક સંપૂર્ણ ઇન્શ્યુરન્સ રકમ કરતાં ઓછા છે.

જો પોલિસી 1લી એપ્રિલ 2012 પહેલા લેવામાં આવી હોય, તો પ્રીમિયમ ખર્ચ કલમ 10(10D) હેઠળ માફી માટે પાત્ર બનવા માટે કુલ એશ્યોર્ડ રકમના 20% કરતા ઓછો હોવો જોઈએ. 

[સ્ત્રોત]

7. હાઉસ રેન્ટ એલાઉન્સ સેલરી બ્રેક-અપ હેઠળ આપવામાં આવે છે

વિભાગ - 10(13A)

મર્યાદા - ઉલ્લેખિત શરતો

ઇન્કમ ટેક્સ અધિનિયમની આ જોગવાઈ ઘર ભાડા ભથ્થા (HRA) હેઠળ ટેક્સ લાભો પૂરી પાડે છે, જો કે તમારા પગારના વિભાજનમાં HRA ઘટક શામેલ હોય. આ યોજના હેઠળ મંજૂર કરાયેલ કુલ મુક્તિ એ નીચેનામાંથી ન્યૂનતમ મૂલ્ય છે:

• વાસ્તવિક વાર્ષિક HRA વિતરિત.

• મેટ્રો શહેરોમાં રહેતા લોકો માટે વાર્ષિક પગારના 50%

• નોન-મેટ્રો શહેરોમાં રહેતા લોકો માટે વાર્ષિક પગારના 40%

• વાર્ષિક ભાડું મૂળભૂત આવકના માઈનસ 10% + DA 

[સ્ત્રોત]

8. હાઉસ રેન્ટ એલાઉન્સ કમ્પોનન્ટ સેલરી બ્રેક-અપ હેઠળ સામેલ નથી

વિભાગ - 80GG

મર્યાદા - ઉલ્લેખિત શરતો

જો તમારી કંપની તમારા સેલરી બ્રેક-અપમાં HRA ઘટકનો સમાવેશ કરતી નથી, તો તમે કલમ 80GG દ્વારા તમારી કુલ ટેક્સપાત્ર આવક પર મુક્તિનો દાવો કરી શકો છો. 80C સિવાયના આવા કર-બચત રોકાણો સૂચિબદ્ધ પરિમાણોના ઓછામાં ઓછા મૂલ્ય સુધી માફી આપે છે:

• દર મહિને ₹5,000. 

• કુલ વાર્ષિક આવકના 25%. 

• વાર્ષિક ભાડું મૂળભૂત વાર્ષિક આવકના 10% ઓછા. 

[સ્ત્રોત]

9. ડોનેશન અને ચેરીટેબલ ટ્રસ્ટ

વિભાગ - 80G

મર્યાદા - કુલ કુલ આવકના 10% સુધી મર્યાદિત

સેવાભાવી સંસ્થાઓને દાનમાં આપવામાં આવેલી કોઈપણ આવકને કલમ 80G હેઠળ સંપૂર્ણપણે કરની ગણતરીમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. આવા ટેક્સ માફી પર કોઈ મર્યાદા લાદવામાં આવતી નથી જો કે ટ્રાન્સફર બેંકો દ્વારા કરવામાં આવી હોય.

કોઈપણ રોકડ દાનને ₹2,000 સુધીની ટેક્સ ગણતરીમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. જો કે, આવા યોગદાન રજિસ્ટર્ડ ડોનેશન અને ચેરીટેબલ ટ્રસ્ટને આપવાના હોય છે. 

[સ્ત્રોત]

10. વૈજ્ઞાનિક સંશોધન અને ગ્રામીણ વિકાસ માટે આપવામાં આવેલ દાન

વિભાગ - 80GGA 

મર્યાદા - કોઈ મર્યાદા નથી

જો વૈજ્ઞાનિક સંશોધન અને ગ્રામીણ વિકાસ માટે દાન આપવામાં આવે છે, તો કલમ 80GGA હેઠળ તેના પર ટેક્સ માફીનો દાવો કરી શકાય છે.

ખર્ચવામાં આવેલી આવકના 100% આવા કપાત માટે પાત્ર છે, જો કે વ્યવહાર બેંક ખાતા દ્વારા કરવામાં આવ્યો હોય અને દસ્તાવેજીકૃત હોય. 

[સ્ત્રોત]

11. રાજકીય પક્ષો તરફ આપવામાં આવેલ દાન

વિભાગ - 80GGC 

મર્યાદા - કોઈ મર્યાદા નથી

રાજકીય પક્ષોને આપવામાં આવતું દાન કલમ 80C સિવાય અન્ય ટેક્સ સેવિંગ પણ છે. સમગ્ર યોગદાન કરની ગણતરીમાંથી માફ કરવામાં આવે છે, જો તે વાયર્ડ બેંક ટ્રાન્સફર દ્વારા કરવામાં આવ્યું હોય.

ઉપરાંત, જે રાજકીય પક્ષને આ પ્રકારનું યોગદાન આપવામાં આવ્યું હતું તે 1951ના લોકોના પ્રતિનિધિત્વ અધિનિયમ (RPA)ની કલમ 29A હેઠળ નોંધાયેલ હોવું જોઈએ. 

[સ્ત્રોત]

12. અપંગ વ્યક્તિની સારવાર માટે કરવામાં આવેલ ખર્ચ

વિભાગ - 80DD

મર્યાદા :

• 40%-80% અપંગતા માટે ₹75,000

• 80% થી વધુ વિકલાંગતા માટે ₹1,25,000

વિકલાંગ પરિવારના સભ્યની સારવાર અને સુખાકારી માટે ચૂકવણી કરતી વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUF) કલમ 80DD હેઠળ આવા ખર્ચને આવરી લેવા માટે ખર્ચવામાં આવેલી કુલ આવક પર મુક્તિનો દાવો કરી શકે છે. 

કવરેજ મર્યાદા વિકલાંગતાની ટકાવારીના આધારે નક્કી કરવામાં આવે છે, જેમાં 40-80% વિકલાંગતા ધરાવતા લોકો ₹75,000 સુધીની કપાત માટે પાત્ર છે.

80% થી વધુ વિકલાંગતા ધરાવતી વ્યક્તિને હોસ્ટ કરતા પરિવારો તમામ સંબંધિત ખર્ચ સહિત ₹1.25 લાખ સુધીનો દાવો કરી શકે છે. આવા દાવાઓ ફક્ત આવી આશ્રિત વ્યક્તિઓના પરિવારને જ મંજૂર કરવામાં આવે છે. 

[સ્ત્રોત]

13. ઇન્કમ ટેક્સ લાભો અપંગ વ્યક્તિઓ તરફ વિસ્તૃત

વિભાગ - 80U

મર્યાદા :

• 40%-80% અપંગતા માટે ₹75,000

• 80% થી વધુ વિકલાંગતા માટે ₹1,25,000

વિકલાંગ વ્યક્તિઓ કલમ 80U હેઠળ ટેક્સ માફીના સ્વરૂપમાં વળતરનો દાવો કરી શકે છે. આવી વિકલાંગતા ઓછામાં ઓછી 40% ક્ષતિ સાથે નોંધાયેલ મેડિકલ અધિકારી દ્વારા પ્રમાણિત હોવી આવશ્યક છે.

40-80% વિકલાંગતાથી પીડાતા અસમર્થ વ્યક્તિઓ ₹75,000નો દાવો કરી શકે છે, જ્યારે 80% થી વધુ વિકલાંગતા ધરાવતા લોકો ટેક્સ લાભો દ્વારા મહત્તમ ₹1.25 લાખના હકદાર છે. 

[સ્ત્રોત]

14. ચોક્કસ રોગ અથવા વિકલાંગતા ધરાવતી વ્યક્તિઓની સારવાર માટે થયેલ ખર્ચ

વિભાગ - 80DDB

મર્યાદા - ₹40,000 (સિનિયર સિટિઝન માટે ₹1,00,000)

અમુક ચોક્કસ રોગોનું નિદાન કરાયેલા આશ્રિત કુટુંબના સભ્યોની સારવાર માટે ધિરાણ આપતા લોકો અનુગામી ખર્ચવામાં આવેલી આવક પર ટેક્સ માફીનો દાવો કરી શકે છે.

60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે આવા કિસ્સાઓમાં મહત્તમ ₹40,000 નું વિતરણ કરવામાં આવે છે. સિનિયર સિટિઝન (60-80 વર્ષ) અને સુપર સિનિયર સિટિઝન (80 વર્ષથી વધુ) માટે આવી માફી પરિણામે વધીને ₹1 લાખ થાય છે. 

[સ્ત્રોત]

ન્યુરોલોજીકલ રોગો (40% કે તેથી વધુ વિકલાંગતાનું કારણ બને છે), જીવલેણ કેન્સર, એઇડ્સ, ક્રોનિક રેનલ ડિસીઝ અને હેમેટોલોજીકલ બિમારીઓ જેવી ગંભીર બીમારીની સારવાર માટે આવી માફી મેળવી શકાય છે. 

આમ, કલમ 80C સિવાય ટેક્સ બચાવવા માટેના ઘણા રસ્તાઓ છે, જે લાંબા ગાળે તમારી કુલ સંપત્તિને અસરકારક રીતે વધારી શકે છે. મોટાભાગના આવા સાધનો વ્યાપક રોકાણ સાધન તરીકે પણ કાર્ય કરે છે; ઉચ્ચ વળતર પ્રાપ્ત કરવા અથવા ફરજિયાત ખર્ચ ઘટાડવાની મંજૂરી આપવી.