બિઝનેસ, માલિકી અને સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ માટે ITR ફાઇલિંગ

નાના વ્યવસાયો અને માલિકી માટે ITR ફાઇલિંગ ખૂબ જ જટિલ પ્રક્રિયા હોઈ શકે છે. તમે તમારા ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવાનું નક્કી કરો તે પહેલાં તમારે ઘણા ટેક્સ બ્રેકેટ અને નિયમોથી વાકેફ હોવું જોઈએ. જો કે, એકવાર તમે તેને કેવી રીતે કરવું તે સમજો, તે પૂર્ણ કરવું સરળ બને છે!

આ લેખમાં, અમે ચર્ચા કરીશું કે સ્વ-રોજગાર ધરાવતા લોકો અને બિઝનેસ માલિકો માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી .

ITR ફાઇલિંગ શું છે?

આઇટીઆર ફાઇલિંગ એ તે વર્ષમાં તમે ચૂકવેલ ઇન્કમ ટેક્સ જાહેર કરવા માટે યોગ્ય ઇન્કમ ટેક્સ ફોર્મ ભરવાનો સંદર્ભ આપે છે. પગારદાર અથવા સ્વ-રોજગારની શ્રેણીના આધારે, તમારે ફાઇલ કરવાના વિવિધ સ્વરૂપો છે. હાલમાં, 7 ITR ફોર્મ છે જે સંબંધિત વ્યક્તિ અથવા સંસ્થા ફાઇલ કરી શકે છે.

બિઝનેસ તરીકે શું લાયક છે?

ભારતનો IT અધિનિયમ 1961 એ બિઝનેસને નફો કમાવવાના ઉદ્દેશ્ય સાથે કરવામાં આવતી કોઈપણ વેપાર, વાણિજ્ય, ઉત્પાદન અથવા અન્ય સમાન પ્રવૃત્તિ તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરે છે. "બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયમાંથી નફો અને લાભ" શીર્ષક હેઠળ આવક પર ટેક્સ લાદવામાં આવે છે.

સ્વ-રોજગાર તરીકે શું લાયક છે?

આઈટી એક્ટ 1961 મુજબ, સ્વ-રોજગાર એ એક એવો બિઝનેસ છે જેમાં વ્યક્તિ કોઈપણ લાંબા ગાળાના કરાર વિના વિવિધ નોકરીદાતાઓને તેમની સેવાઓ વેચે છે. આવક પર લાદવામાં આવેલ ટેક્સ "બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયથી નફો અને લાભ" શીર્ષક હેઠળ આવે છે.

નાના બિઝનેસ માટે ITR માં બિઝનેસની આવક માટે અલગ ITR ફોર્મ ભરવાનો સમાવેશ થાય છે, જેમ કે કેસ હોઈ શકે. બિઝનેસ માટે ITR ફાઇલ કરવા માટેની ફોર્મ કેટેગરીઝ અહીં છે.

ITR ફોર્મ	લાયકાત
ITR-3	બિઝનેસ ઈન્કમ ધરાવતી અથવા વ્યવસાયમાંથી વ્યક્તિ દ્વારા ફાઇલ કરવામાં આવશે.
ITR-4 (સુગમ)	LLP સિવાયની અન્ય કંપનીઓ માટે જે અનુમાનિત ટેક્સ યોજના હેઠળ આવે છે અને જેની કુલ આવક ₹50 લાખ સુધી છે. તેમની આવકની ગણતરી કલમ 44AD, 44ADA, 44AE હેઠળ કરવામાં આવે છે.
ITR-5	LLP અને ભાગીદારી માટે જે ITR 7 ફાઇલ કરતા ન હોય
ITR-6	તે કંપનીઓ માટે જે કલમ 11 હેઠળ મુક્તિનો દાવો કરી રહ્યા નથી.
ITR-7	તે કંપનીઓ માટે કે જેઓ વિભાગ 139(4A), 139(4B), 139(4C), 139(4D)માંથી જ રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું ફરજિયાત છે.

જો કે, ઉદ્યોગપતિઓ અને સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે ITR ફાઇલ કરવા માટે, ITR-3 અથવા ITR-4 નો ઉપયોગ કરો, જેમ કે કેસ હોય.

[સ્ત્રોત]

બિઝનેસ ઈન્કમ, માલિકો અને સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવી?

બિઝનેસ ઈન્કમ, માલિકો માટે ITR

તમામ કંપનીઓ, તેમણે તે નાણાકીય વર્ષમાં બિઝનેસ પ્રવૃત્તિઓ હાથ ધરી છે કે નહીં, તેમને ધ્યાનમાં લીધા વિના, તેમના IT રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. નફો કે નુકસાનને ધ્યાનમાં લીધા વિના, કંપનીઓએ ઇન્કમ ટેક્સ ભરવાની જરૂર છે. ભાગીદારી પેઢીઓએ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ પહેલાં NIL ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.

ભારતમાં, તમામ કંપનીઓ, નફા કે નુકસાનને ધ્યાનમાં લીધા વિના, ITR રિટર્ન ફાઇલ કરે તેવી અપેક્ષા છે. જે કંપનીઓ નિષ્ક્રિય છે અને એક વર્ષમાં કોઈ બિઝનેસ નિર્ણયો લીધા નથી તેઓ હજુ પણ રિટર્ન ફાઈલ કરે તેવી અપેક્ષા છે.

બિઝનેસ માટે ઇન્કમ ટેક્સ ફાઇલ કરવાની બે રીત છે - કંપનીઓ અને સ્વ-રોજગાર. એક ઓનલાઈન પદ્ધતિ છે અને બીજી ઓફલાઈન પદ્ધતિ છે. બંને પદ્ધતિઓ માટે કમ્પ્યુટરનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર છે.

જો કે, ITR-4 સુગમ ફાઇલ ન કરતી કંપનીઓ અથવા ઉદ્યોગપતિઓ તેમના રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે ટેક્સ એજન્ટની મદદ લઈ શકે છે. જો કે, જો તમે તેને જાતે કરવા આતુર છો, તો આ લેખમાં આપેલા પગલાંને અનુસરો.

સ્વ રોજગારી માટે ITR

આઇટી એક્ટ 1961 મુજબ, સ્વ-રોજગાર અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક પર "બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયમાંથી નફો અને લાભ" શીર્ષક હેઠળ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે.

બિઝનેસ ઈન્કમ મેળવતી વ્યક્તિઓએ તેમના ખાતાઓનું ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા ઓડિટ કરાવવું જરૂરી છે અને જો નાણાકીય વર્ષમાં તેમની કુલ રસીદ ₹50 લાખથી વધુ હોય તો ટેક્સ ઓડિટ રિપોર્ટ સબમિટ કરવો જરૂરી છે. જો કે, જો તે નાણાકીય વર્ષ માટે કોઈ બિઝનેસ ઉપક્રમ ન હોય તો સ્વ-રોજગાર માટે ITR ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી.

અનુમાનિત ટેક્સેશન માટે કોણ પાત્ર છે?

અનુમાનિત ટેક્સેશન એ વ્યાવસાયિકો માટે એક યોજના છે જેમની નાણાકીય વર્ષમાં કુલ આવક ₹50 લાખ સુધીની છે અને નાના વ્યવસાયો કે જેમનું ટર્નઓવર ₹2 કરોડ સુધી છે, નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે. જો કે, કેન્દ્રીય બજેટ 2023 એ આ મર્યાદાઓને નીચે પ્રમાણે વધાર્યા છે.

કેટેગરી	અગાઉની લિમિટ (નાણાકીય વર્ષ 2022-23)	સુધારેલી લિમિટ (નાણાકીય વર્ષ 2023-24)
કલમ 44AD: નાના વ્યવસાયો માટે	₹2 કરોડ	₹3 કરોડ
કલમ 44ADA: કાનૂની, તબીબી, એન્જિનિયરિંગ, એકાઉન્ટન્સી, આર્કિટેક્ચર વગેરે સહિતના વ્યવસાયો માટે.	₹50 લાખ	₹75 લાખ

નોંધ કરો કે વધેલી મર્યાદા ફક્ત ત્યારે જ લાગુ થશે જો 95% રસીદો ઓનલાઈન મોડ દ્વારા સબમિટ કરવામાં આવે.

કલમ 44AD હેઠળ, નાના વ્યવસાયો કે જેઓ અનુમાનિત ટેક્સેશનનો વિકલ્પ પસંદ કરે છે તેમણે નોન-ડિજિટલ વ્યવહારો માટે 8% અથવા ડિજિટલ વ્યવહારો માટે 6% નફો જાહેર કરવો જોઈએ. ITR 3 અથવા ITR 4 ભરીને અનુમાનિત ટેક્સેશન માટે અરજી કરી શકે છે.

કલમ 44ADA હેઠળ, નાના વ્યાવસાયિકો કે જેઓ અનુમાનિત ટેક્સેશનનો વિકલ્પ પસંદ કરે છે તેમણે 50% નફો જાહેર કરવો આવશ્યક છે. ITR 3 અથવા ITR 4 ભરીને અનુમાનિત ટેક્સેશન માટે અરજી કરી શકે છે.

આ એક વૈકલ્પિક યોજના છે જેના હેઠળ જેઓ લાયક છે અને ધારણાપૂર્વક ટેક્સ ચૂકવવાનું પસંદ કરે છે તેમને ખાતાઓ જાળવવા વગેરેમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. નાણાકીય વર્ષમાં વ્યવસાયો માટે કુલ રસીદના 8% અને વ્યાવસાયિકો માટે કુલ રસીદના 50% પર નફો માનવામાં આવે છે. તેથી, તેમને લાગુ પડતા આવકવેરાના દરો મુજબ ઇન્કમ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.

અનુમાનિત યોજના હેઠળ, આકારણીઓ કલમ 80C હેઠળ ટેક્સ બચત કપાત, પ્રકરણ VI Aની કલમ 80 હેઠળની તમામ કપાત અને કલમ 80D હેઠળ તબીબી વીમા પ્રિમિયમનો દાવો કરવા પાત્ર છે.

મૂલ્યાંકનકર્તા પાસે આગામી નાણાકીય વર્ષમાં અનુમાનિત યોજનામાંથી નાપસંદ કરવાનો વિકલ્પ છે; જો કે, તેઓ આગામી પાંચ નાણાકીય વર્ષ માટે યોજનાના લાભોનો દાવો કરી શકશે નહીં.

[સ્ત્રોત 1]

[સ્ત્રોત 2]

બિઝનેસ ઈન્કમ ધરાવતી વ્યક્તિ માટે ઓનલાઇન ITR

તમે ફક્ત ITR-4 ઓનલાઈન જ ફાઈલ કરી શકો છો, અને તે કરવા માટેના સ્ટેપ્સ અહીં છે. ફોર્મ ઓનલાઈન ભરવાનો અર્થ છે કે તમારે પોર્ટલના મૂલ્યોને સીધું ઓનલાઈન કી કરીને સબમિટ કરવું પડશે.

સ્ટેપ 1: ITR-4 ફાઇલ કરવા માટે સત્તાવાર વેબસાઇટની મુલાકાત લો, જે ઇન્કમ ટેક્સ ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ છે.
સ્ટેપ 2: PAN, પાસવર્ડ અને કેપ્ચા કોડ દાખલ કરીને તમારા એકાઉન્ટમાં લોગીન કરો.
સ્ટેપ 3: "ઇ-ફાઇલ" મેનૂ પર, "ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન" લિંક પસંદ કરો.
સ્ટેપ 4: સાઇટ આપ મેળે PAN ભરી દેશે, તેથી તમારે ફક્ત એ ભરવાનું છે a) નાણાકીય વર્ષ, b) ITR ફોર્મ નંબર c) "મૂળ/સંશોધિત રિટર્ન" તરીકે ફાઇલ કરવાનો પ્રકાર d) સબમિશન મોડ તરીકે "તૈયાર કરો અને ઓનલાઈન સબમિટ કરો."
સ્ટેપ 5: "ચાલુ રાખો" પર આગળ વધો.
સ્ટેપ 6: બધી સૂચનાઓ વાંચો અને વિગતોને ડ્રાફ્ટ તરીકે સાચવવા માટે સમય સમય પર "સેવ ડ્રાફ્ટ" બટન પર ક્લિક કરીને ITR-4 ફોર્મ ભરવા માટે આગળ વધો.
સ્ટેપ 7: એકવાર પૂર્ણ થઈ ગયા પછી, તમારી અનુકૂળતા અનુસાર ચકાસણી વિકલ્પ પસંદ કરો.
સ્ટેપ 8: "પ્રિવ્યું અને સબમિટ" બટન પસંદ કરો.
સ્ટેપ 9: તમે દાખલ કરેલ ડેટા ચકાસો.
સ્ટેપ 10: ITR સબમિટ કરો.

એકવાર રિટર્ન ચકાસવામાં આવ્યા પછી, તમે તમારા એકાઉન્ટ દ્વારા તમારી ITR ફાઇલ જોઈ શકો છો.

વ્યક્તિગત અને સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે ITR ફોર્મ ફાઇલ કરવા માટે ઉપરોક્ત સ્ટેપ્સનો ઉપયોગ કરો.

નાના માલિકીના બિઝનેસ માટે ઑફલાઇન ફાઇલિંગ ITR

ઑફલાઇન ITR પૂર્ણ કરવા માટે, તમારે વેબસાઇટ પરથી ફાઇલ ડાઉનલોડ કરવી પડશે અને, એક્સેલ અથવા જાવા ઉપયોગિતા સાધનોનો ઉપયોગ કરીને, ફોર્મ ભરવું પડશે. અહીં: સ્ટેપ્સ છે:

સ્ટેપ 1: ઇન્કમ ટેક્સ ફાઇલિંગ વેબસાઇટની મુલાકાત લો.
સ્ટેપ 2: "ડાઉનલોડ્સ" વિભાગ પર જાઓ અને "IT રીટર્ન તૈયારી સોફ્ટવેર" પસંદ કરો.
સ્ટેપ 3: આ વિભાગમાંથી, યુટિલિટીની ઝીપ ફાઇલ ડાઉનલોડ કરો અને ફોલ્ડરમાંથી યુટિલિટી ખોલો.
સ્ટેપ 4: આગળ, તમે ભરવા માટે પસંદ કરેલ ITR ફોર્મ માટે તમે ફરજિયાત ફીલ્ડ્સ ભરી શકો છો.
સ્ટેપ 5: દરેક ટેબને માન્ય કરો અને પછી ટેક્સની ગણતરી કરો.
સ્ટેપ 6: XML ફાઇલ પસંદ કરો અને સેવ કરો.
સ્ટેપ 7: હવે, તમારે PAN નંબર, પાસવર્ડ અને કેપ્ચા કોડ ભરીને તમારા એકાઉન્ટમાં લોગીન કરવું પડશે. પછી લોગિન પસંદ કરો.
સ્ટેપ 8: "ઈ-ફાઈલ" મેનુ પસંદ કરો.
સ્ટેપ 9: "ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન" લિંક પસંદ કરો.
સ્ટેપ 10: ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન પેજ પર, a) નાણકીય વર્ષ, b) ITR ફોર્મ નંબર c) 'ઓરિજિનલ/રિવાઇઝ્ડ રિટર્ન' તરીકે ફાઇલ કરવાનો પ્રકાર d) "અપલોડ XML" તરીકે સબમિશન મોડ પસંદ કરો.
સ્ટેપ 11: ઉપલબ્ધ છ વિકલ્પોમાંથી એક ચકાસણી પદ્ધતિ પસંદ કરો.
સ્ટેપ 12: "Continue" પસંદ કરો.
સ્ટેપ 13: ITR XML ફાઇલ જોડો અને ફાઇલ સબમિટ કરો.
સ્ટેપ 14: તમે પછીથી અપલોડ કરેલી ફાઇલ જોઈ શકો છો.

બિઝનેસ અને સ્વ-રોજગાર માટે ITR ફાઇલ કરવા માટે કયા દસ્તાવેજો જરૂરી છે?

ઉદ્યોગપતિઓ, સ્વ-રોજગારી અને કંપનીઓ માટે, ITR ફાઇલ કરવા માટે આ નીચેના દસ્તાવેજો જરૂરી છે.

પાન કાર્ડ
આધાર કાર્ડ
રિબેટનો દાવો કરવા માટે લોન દસ્તાવેજો
નાણાકીય વર્ષની બેલેન્સ શીટ
જો લાગુ હોય તો ઓડિટના રેકોર્ડ્સ
પ્રમાણપત્રો જે સ્ત્રોત પર ટેક્સ કપાત દર્શાવે છે (TDS)
એડવાન્સ ટેક્સ અને સેલ્ફ-એસેસમેન્ટ ટેક્સ જેવી આવકવેરાની ચૂકવણીની ચલનની નકલ

યોગ્ય ITR ફોર્મ કેવી રીતે પસંદ કરવું?

સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ અથવા વ્યવસાયિકોએ ITR-4 અથવા ITR-3 ફોર્મ ભરવાના હોય છે. ITR-4 માટેની આવકની ગણતરી અનુમાનિત ટેક્સ પદ્ધતિ અથવા પરંપરાગત રીતે કરવાની હોય છે.
ITR-5 એવી ફર્મ, LLP, AOP, BOI દ્વારા ફાઇલ કરી શકાય છે જે ITR-7 ફાઇલ કરતા ન હોય.
ITR-6 તમામ કંપનીઓ દ્વારા ફાઈલ કરવાની રહેશે સિવાય કે બાકાત રાખવામાં આવે કારણ કે તેઓ ચેરિટેબલ અને ધાર્મિક ટ્રસ્ટ તરીકે મુક્તિનો દાવો કરી રહી છે.
ITR-7 તે સંસ્થાઓ માટે છે જે ચેરિટેબલ અને ધાર્મિક ટ્રસ્ટ, NGO, કોલેજો, યુનિવર્સિટીઓ અથવા ટ્રેડ યુનિયનો, રાજકીય પક્ષો અથવા વૈજ્ઞાનિક સંશોધન સંસ્થાઓ, સમાચાર એજન્સીઓ અથવા ટ્રેડ યુનિયનો છે.

[સ્ત્રોત 1]

[સ્રોત 2]

વ્યક્તિગત બિઝનેસ અથવા સ્વ-રોજગાર માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની અંતિમ તારીખ નીચે મુજબ છે:

ટેક્સ દાતાઓની કેટેગરી	ITR માટેની નિયત તારીખ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23 (AY 2023-24)
ઈન્ડિવિજ્યુઅલ/ HUF/ AOP/ BOI (બિઝનેસ ઓડિટ કરવું જરૂરી નથી)	31મી જુલાઈ 2023
બિઝનેસ(ઓડિટની જરૂર છે)	31મી ઓક્ટોબર 2023
ટ્રાન્સફર પ્રાઈસિંગ રિપોર્ટની જરૂર હોય તેવા બિઝનેસ (જો તેઓ આંતરરાષ્ટ્રીય વ્યવહારો અથવા અમુક ચોક્કસ સ્થાનિક એન્ટિટીઓ કરે છે)	30મી નવેમ્બર 2023
રિવાઈઝડ રિર્ટન	31 ડિસેમ્બર 2023
બેલેટેડ /લેટ રિર્ટન	31 ડિસેમ્બર 2023

શું પાછલા વર્ષ માટે ITR ફાઇલ કરી શકાય છે?

હા, તમે સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષના અંતથી એક વર્ષ સુધી કોઈપણ સમયે વિલંબિત ITR ફાઇલ કરી શકો છો. તમે ટેક્સ રિટર્ન બે વર્ષ મોડું સબમિટ કરી શકો છો. જો કે, નિયત તારીખમાં ITR ફાઇલ ન કરવા બદલ તમારે દંડ ચૂકવવો પડી શકે છે કે કેમ તે તપાસો.

[સ્રોત]

ના વિશે જાણવું

કંપનીઓ અને સ્વ-રોજગારી વ્યક્તિઓ માટે ટેક્સ બ્રેકેટ શું છે?

1) વ્યાપારીઓ અથવા સ્વ-રોજગારી વ્યક્તિઓ માટેના ટેક્સ દરો - નાણાકીય વર્ષ 2022-23

60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ (ઉદ્યોગપતિઓ અથવા સ્વ-રોજગારી) માટે

વર્તમાન ટેક્સ શાસન નાણાકીય વર્ષ 2022-23		નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા નાણાકીય વર્ષ 2022-23
આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર	આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર
સુધી રૂ. 2,50,000	શૂન્ય	₹2,50,000 સુધી	શૂન્ય
રૂ. 2,50,001 - રૂ. 5,00,000	5% ઉપર રૂ. 2,50,000	₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.3,00,000 થી વધુ છે
રૂ. 5,00,001-રૂ. 10,00,000	રૂ. 12,500 + 20% ઉપર રૂ. 5,00,000	₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹12,500 + 10% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય
ઉપર રૂ. 10,00,000	રૂ. 1,12,500 + 30% ઉપર રૂ. 10,00,000	₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹37,500 + 15% જે ₹7,50,000 થી વધુ છે
		₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે	₹75,000 + તમારી કુલ આવકના 20% જે ₹10,00,000 થી વધુ હોય
		₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹1,25,000 + 25% જે ₹12,50,000 થી વધુ છે
		₹ 15,00,000 થી વધુ	તમારી કુલ આવકના ₹1,87,500+ 30% જે ₹15,00,000 થી વધુ હોય

સિનિયર સિટિઝન માટે (60 વર્ષથી 80 વર્ષની વચ્ચે)

વર્તમાન ટેક્સ શાસન નાણાકીય વર્ષ 2022-23		નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા નાણાકીય વર્ષ 2022-23
આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર	આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર
રૂ. 3,00,000 સુધી	શૂન્ય	₹2,50,000 સુધી	શૂન્ય
રૂ. 3,00,001 – રૂ. 5,00,000	5% ઉપર રૂ. 3,00,000	₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.3,00,000 થી વધુ છે
રૂ. 5,00,001 - રૂ. 10,00,000	રૂ. 10,000 + 20% ઉપર રૂ. 5,00,000	₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹12,500 + 10% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય
ઉપર રૂ. 10,00,000	રૂ. 1,10,000 + 30% ઉપર રૂ. 10,00,000	₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹37,500 + 15% જે ₹7,50,000 થી વધુ છે
		₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે	₹75,000 + તમારી કુલ આવકના 20% જે ₹10,00,000 થી વધુ હોય
		₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹1,25,000 + 25% જે ₹12,50,000 થી વધુ છે
		₹ 15,00,000 થી વધુ	તમારી કુલ આવકના ₹1,87,000 + 30% જે ₹15,00,000 થી વધુ હોય

સુપર સિનિયર સિટિઝન માટે (80 વર્ષથી ઉપર)

વર્તમાન ટેક્સ શાસન નાણાકીય વર્ષ 2022-23		નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા નાણાકીય વર્ષ 2022-23
આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર	આવક સ્લેબ	ઇન્કમ ટેક્સ દર
સુધી રૂ. 5,00,000	શૂન્ય	₹2,50,000 સુધી	શૂન્ય
રૂ. 5,00,001 - રૂ. 10,00,000	20% ઉપર રૂ. 5,00,000	₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ૫% જે રૂ.૩,૦૦,૦૦૦ થી વધુ છે
ઉપર રૂ. 10,00,000	રૂ. 1,00,000 + 30% ઉપર રૂ. 10,00,000	₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹12,500 + 10% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય
		₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹37,500 + 15% જે ₹7,50,000 થી વધુ છે
		₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે	₹75,000 + તમારી કુલ આવકના 20% જે ₹10,00,000 થી વધુ હોય
		₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે	તમારી કુલ આવકના ₹1,25,000 + 25% જે ₹12,50,000 થી વધુ છે
		₹ 15,00,000 થી વધુ	તમારી કુલ આવકના ₹1,87,000 + 30% જે ₹15,00,000 થી વધુ હોય

[સ્ત્રોત]

2) સ્થાનિક કંપનીઓ માટેના ટેક્સ રેટ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23

કેટેગરી	ટેક્સ રેટ	સરચાર્જ
કલમ 115BA (નાણાકીય વર્ષ 2019-20 મુજબ ₹400 કરોડ સુધીનું ટર્નઓવર ધરાવતી કંપનીઓ)	25%	7% (કંપનીની કુલ આવક ₹1 કરોડથી વધુ અને ₹10 કરોડ સુધીની હોય તેવા કિસ્સામાં) 12% (જો કુલ આવક ₹10 કરોડથી વધુ હોય તો)
કલમ 115BAA	22%	10%
કલમ 115BAB	15%	10%
નાણાકીય વર્ષ 2019-20 મુજબ ₹400 કરોડથી વધુ	30%	7% (કંપનીની કુલ આવક ₹1 કરોડથી વધુ અને ₹10 કરોડથી ઓછી હોય તેવા કિસ્સામાં) 12% (કંપનીની કુલ આવક ₹10 કરોડથી વધુ હોય તેવા કિસ્સામાં)

3) વિદેશી કંપનીઓ માટે ટેક્સ રેટ – નાણાકીય વર્ષ 2022-23

કેટેગરી	ટેક્સ રેટ
અન્ય આવક	40%

[સ્ત્રોત]

બિઝનેસ, માલિકી અને સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિઓ માટે ITR ફાઇલિંગ વિશેના વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

All

બિઝનેસ ઈન્કમ ધરાવતી વ્યક્તિ દ્વારા ITR કયા ફોર્મમાં ફાઇલ કરવામાં આવે છે?

નાના ઉદ્યોગોએ ITR-4 ફાઇલ કરવાની જરૂર છે જો તેઓએ અનુમાનિત ટેક્સ યોજના પસંદ કરી હોય. જો કે, જો કંપનીનું ટર્નઓવર ₹2 કરોડથી વધુ હોય, તો કરદાતાએ ITR-3 ફાઇલ કરવું પડશે

સ્વ-રોજગાર કરની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

જે વ્યક્તિઓ સ્વ-રોજગાર છે તેઓએ તેમની કમાણી પર આધારિત ઇન્કમ ટેક્સ ચૂકવવો જરૂરી છે. આવકમાંથી ખર્ચને બાદ કરો અને તમે બેલેન્સના આધારે ટેક્સની ગણતરી કરી શકો છો. તમારે ITR-3 અથવા ITR-4 ફોર્મ ભરવાનું રહેશે.

જો હું સ્વ-રોજગાર હોઉં તો મારે કઈ આવક પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે?

કોઈપણ વ્યક્તિ કે જે ₹2.5 લાખથી વધુની આવક મેળવે છે, પછી ભલે તે સ્વ-રોજગાર હોય કે પગારદાર હોય, તેણે ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. પગારદાર વ્યક્તિઓએ ITR-1 ફોર્મ સાથે રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું હોય છે, અને સ્વ-રોજગાર ધરાવતા લોકો ITR-3 અથવા ITR-4 વચ્ચે પસંદગી કરી શકે છે.